Имеет ли зарплата цвет от белого к черному

Имеет ли зарплата цвет от белого к черному

Имеет ли зарплата цвет — от белого к черному

Приходилось ли вам когда-либо слышать выражение «черная зарплата»? А «серая» или «белая» зарплата? Даже если и нет, то уж с понятием «зарплата в конверте» вы знакомы наверняка и знаете, что такие цветовые и иные иносказательные названия применяются для обозначения неофициальной зарплаты. Причем настолько давно и часто, что эта цветовая градация прочно вошла в обиход. По закону не существует ни белой, ни черной или серой зарплаты. Есть только официальная оплата труда, установленная работодателем, согласованная, например, с профсоюзным органом предприятия и прописанная во внутренних документах организации. Трудовой кодекс Российской Федерации устанавливает, что порядок выплаты заработной платы, сроки выплаты и форму оплаты труда на собственном предприятии работодатель устанавливает самостоятельно. При этом есть два обязательных требования, которые работодатель должен соблюдать:

  1. нельзя платить работнику меньше установленного минимального уровня оплаты труда;
  2. выплаты заработной платы должны осуществляться раз в полмесяца.

Заработная плата «белая». Прежде чем говорить о неофициальной зарплате, нужно четко понимать, что из себя представляет официальная или «белая» зарплата. Такое название прижилось в народе вовсе не из-за цвета купюр или металла, а оттого, что такая зарплата вся до последней копейки официально проходит по всем документам: указана в Положении об оплате; указана в трудовом договоре; упомянута в приказе о приеме на работу и так далее. По аналогии с «белой» официальной зарплатой существует и неофициальная – «черная» и «серая». Это такие формы оплаты труда, которые частично либо целиком не проходят ни по одному документу предприятия, а выдаются работнику просто на руки наличными средствами, зачастую в плотном белом конверте, который надежно скрывает свое содержимое от посторонних глаз. Отсюда и такое устоявшееся народное название – «зарплата в конверте».

Что такое «серая» зарплата? Иногда работник устраивается на предприятие на какую-нибудь ни о чем не говорящую должность с каким-нибудь минимальным окладом, но при этом выполняет, например, совершенно иные функции, чем указанные в его должностной инструкции, и за это ежемесячно получает к своей официальной, проходящей по документам зарплате некоторую солидную (или не очень) сумму наличными без каких-либо записей и ведомостей на руки. Это и есть «серая» зарплата.

Что такое «черная» заработная плата? С целью снижения налоговой нагрузки многие работодатели предпочитают нанимать работников без официального оформления: с ними не заключают трудовой договор, им ничего не пишут в трудовые книжки (даже если трудовая книжка работника по просьбе работодателя принесена и хранится на предприятии). Разумеется, заработная плата выплачивается в конверте.

Чем опасна неофициальная заработная плата? Соглашаясь на то, что по официальным документам выплаты будут минимальными, а остальная часть денег будет добираться зарплатой в конверте, работник предприятия рискует следующим:

  • недоплаченными отпускными и социальными выплатами;
  • маленькой пенсией вследствие мизерных отчислений в Пенсионный фонд; прочими недоплатами, которые гарантирует трудовое законодательство при выплате официальной зарплаты.

Те же работники, которые согласились получать «черную» зарплату, рискуют еще больше. Как правило, такие выплаты не включают в себя ни оплату отпуска, ни оплату больничного листа или отпуска по беременности и родам. К тому же, если работодателю вдруг что-нибудь не понравится, он вполне может уволить работника без выходного пособия и без выплаты зарплаты за отработанный период. Или же в любой момент может просто перестать платить работнику вовсе. При этом работодатель, который выплачивает зарплату в конверте, вовсе не опасается за свое положение: как правило, в суд никто из работников не обращается, считая, что это бесполезно и к тому же опасно. Помимо этого, работник, получавший неофициальные выплаты, попадает в категорию уклоняющихся от уплаты налогов, а это уже уголовная ответственность (в тех случаях, когда сумма уклонения выходит солидной).

Специалисты ПФР в целях защиты интересов застрахованных лиц, в части соблюдения пенсионных прав и гаранитий, совместно с Налоговой инспекцией страются выявлять недобросовестных работодателей, что очень сложно. Поэтому, каждому работнику, прежде чем соглашаться на неофициальную зарплату («серую», «черную»), следует понимать и помнить о том, что его пенсионные права будут не полными. Контролируйте свой лицевой счет! Умейте защищать свои интересы! Не урезайте свою будущую пенсию!

Белая, серая и черная зарплата. Преимущества и последствия

Главная причина, по которой работодатели опасаются полностью раскрывать свои зарплатные схемы, — это стремление избежать налогового бремени. При официальной схеме это бремя значительно выше.

Практически каждый работающий знаком с понятиями «белой», «серой» и «черной» зарплат. Не являясь официальными, эти понятия тем не менее получили широкое распространение, как отражение существующих легальных и полулегальных зарплатных схем. Рассмотрим плюсы и минусы каждой.

«Белая» зарплата

Что касается первого понятия — «белой» зарплаты, то это, пожалуй, идеальный вариант не только с точки зрения фискальных органов, но и получающего такую зарплату работника.

«Белая» или, правильнее сказать, официальная зарплата полностью отражается в бухгалтерии и финансовой отчетности; с нее платятся все налоговые отчисления. Причем, платятся как самим работником (за него эти перечисления осуществляет работодатель), так и организацией. Работник при этом официально трудоустроен со всеми вытекающими из этого статуса преференциями.

Преимущества «белой» зарплаты для персонала:

  • защищенность: деньги выплачиваются во время и в фиксированном объеме, так как это оговоренная законом обязанность работодателя;
  • социальная сфера: многие выплаты, рассчитываются на основании именно «белой» зарплаты;
  • кредитование: легко подтвердить официальный доход;
  • налоговая: легко объяснить приобретенные блага;
  • пенсионные отчисления: напрямую зависят от величины зарплаты.

Последствия для работодателя

Для компании, выплачивающей зарплату «в белую», работник обходится значительно дороже. Помимо 13% подоходного налога, который за него переводит в фискальные органы сам работодатель, последний также обязан перечислять в государственные внебюджетные фонды сверх этого определенную сумму, которая рассчитывается на каждого работника отдельно.

Поскольку, для работодателя финансовые выгоды при официальной схеме, как таковые отсутствуют, главный стимулирующим фактор для него полностью выплачивать «белую» зарплату — угроза возможной административной и даже уголовной ответственности.

«Черная» зарплата

Эта схема, по которой сотрудники, получающие денежное вознаграждение не числятся в штате компании и не проходят ни по каким документам. Иными словами, для фискальных органов таких сотрудников как бы не существует. Вследствие чего работодатель полностью освобождается от каких-либо обязательств со своей стороны.

При этом права сотрудника, получающего»черную» зарплату, никак не защищены. Он вправа взять больничный, оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск. И даже выплата зарплаты в оговоренном сторонами объеме зависит лишь от добросовестности работодателя. Более того, такой работник официально будет считаться безработным.

Очевидно, что последняя схема наиболее выгодна лишь работодателю, для которого получаемые выгоды перевешивают страх перед законом.

Предприятия, выплачивающие зарплату по «черной» схеме, преследуют цель полностью уйти в тень и не раскрывать масштаб своей деятельности перед налоговиками.

«Серая» зарплата

Это так называемый промежуточный вариант. Попытка усидеть на двух стульях одновременно. Причем этот вариант распространен как на мелких, так на крупных предприятиях. Размер, как говорится, не имеет значения.

Суть схемы — в разделении зарплаты на две составляющие: официальную, с которой идут все обязательные отчисления, и неофициальную, проходящую «мимо кассы».

Такая схема наиболее выгодна для работодателя: выдавая часть зарплаты «в конверте», он значительно экономит на страховых взносах.

Последствия для персонала

Выгода от «серой» схемы для персонала — оплата НДФЛ, а также других удержаний (например, алиментов) только с официальной, как правило, небольшой части заработка.

Однако такая выгода оборачивается минусом:

  • при оплате больничного: учитываются только официальные выплаты, которые будут минимальными при «серой» схеме;
  • при выплате различных пособий, отпускных: учитывается только официальная часть зарплаты;
  • при расчете будущей пенсии: будет минимальным, т.к пенсионные выплаты осуществляются опять-таки с «белой» части зарплаты;
  • проблема с получением кредита из-за маленькой официальной части.

Что говорит закон? Смотрите об этом в материале, подготовленным ведущим менеджером по подбору персонала «РосКо — Консалтинг и аудит» Ольгой Мукусий.

Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России «РосКо».

Имеет ли зарплата цвет – от белого к черному

Приходилось ли вам когда-либо слышать выражение «черная зарплата»? А «серая» или «белая» зарплата? Даже если и нет, то уж с понятием «зарплата в конверте» вы знакомы наверняка и знаете, что такие цветовые и иные иносказательные названия применяются для обозначения неофициальной зарплаты. Причем настолько давно и часто, что эта цветовая градация прочно вошла в обиход. Попытаемся рассказать о разнообразных видах зарплат подробнее.

Заработная плата

Прежде чем говорить о неофициальной зарплате, нужно четко понимать, что из себя представляет официальная или «белая» зарплата. Такое название прижилось в народе вовсе не из-за цвета купюр или металла, а оттого, что такая зарплата вся до последней копейки официально проходит по всем документам:

  • указана в Положении об оплате;
  • указана в трудовом договоре;
  • упомянута в приказе о приеме на работу и так далее.
Читать еще:  Что делать если алименты в твердой сумме выше дохода

При выплате «белой» зарплаты всегда можно проследить путь ее начисления, надбавок и удержаний.

Законодательство о зарплате

Сразу оговоримся, что по закону не существует ни белой, ни черной или серой зарплаты. Есть только официальная оплата труда, установленная работодателем, согласованная, например, с профсоюзным органом предприятия и прописанная во внутренних документах организации.

Трудовой кодекс Российской Федерации устанавливает, что порядок выплаты заработной платы, сроки выплаты и форму оплаты труда на собственном предприятии работодатель устанавливает самостоятельно. При этом есть два обязательных требования, которые работодатель должен соблюдать:

  • нельзя платить работнику меньше установленного минимального уровня оплаты труда;
  • выплаты заработной платы должны осуществляться раз в полмесяца.

Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что заработная плата подпадает под определение дохода физических лиц, поэтому при выплате «белой» зарплаты из нее сначала вычитается подоходный налог – то есть от тринадцати до тридцати процентов (такая ставка установлена для нерезидентов Российской Федерации).

Все прочие вычеты (алименты, долги работника предприятию или кредитным организациям и так далее) из зарплаты вычитаются уже после того, как подсчитан и снят подоходный налог (налог на доходы физических лиц).

Из чего состоит «белая» зарплата? Заработная плата работника начисляется в зависимости от формы оплаты труда, принятой на предприятии либо в отношении данной должности (профессии). Формы оплаты труда могут быть следующими:

Повременная оплата

В том случае, если на предприятии установлена повременная оплата, «белая» зарплата складывается из установленного работнику оклада (который выплачивается в полном объеме при условии полностью отработанной установленной нормы времени) и премии (которая устанавливается на усмотрение работодателя: либо в определенном проценте от оклада, либо это какая-то фиксированная сумма). При выплате повременной оплаты главным учетным документом является табель учета рабочего времени.

Сдельная оплата

В том случае, если на предприятии установлена сдельная форма оплаты труда, «белая» зарплата начисляется в зависимости от выработанной работником нормы производства: изготовленных единиц товара или оказанных услуг.

Как правило, такая форма оплаты используется на тех предприятиях и в тех сферах, где можно точно просчитать количество выполненного работником. Также может выплачиваться и премия: за перевыполнение установленной нормы, производство без брака, лучшие достижения в расчетном периоде и так далее.

Состав заработной платы

«Белая» заработная плата складывается из:

  • установленного оклада – за фактически отработанное время или за выполненную норму по производству продукции;
  • премии;
  • районного коэффициента – если он есть;
  • надбавки за стаж или ученую степень, или почетное звание – как правило, такие надбавки выплачивают госслужащим, учителям, артистам;
  • отпускных– если работник уходит в отпуск;
  • выплат за больничный лист – если работник болел в расчетный период и успел закрыть больничный.

А также из иных выплат, предусмотренных на предприятии.

Порядок выплаты заработной платы

При начислении и выплате «белой» зарплаты бухгалтеры предприятия вычитают подоходный налог и все прочие удержания, прибавляют все полученные работником доплаты, премии и льготы и оформляют расчетный документ, в котором работник сможет увидеть, сколько именно денег ему начислили по каждому пункту и сколько удержали.

Сроки выплаты заработной платы устанавливаются руководителем предприятия (но они не должны быть реже, чем раз в полмесяца), форма выплаты – наличными на руки работнику или банковским переводом на счет работника – тоже устанавливается работодателем.

В случае если заработная плата задерживается на срок, больший пятнадцати дней, получатели зарплаты имеют законное право приостановить свою рабочую деятельность и не появляться на предприятии до тех пор, пока им не заплатят. При этом работодатель должен будет оплатить работникам дни простоя.

В случае задержек с заработной платой работник может даже уволиться по собственному желанию, а руководитель предприятия должен будет подписать заявление и в день увольнения полностью рассчитаться с работником. В случае выплаты «черной» или «серой» зарплаты поступить подобным образом работнику будет затруднительно. Правда, некоторые работники, например, госслужащие или сотрудники правоохранительных органов не могут себе позволить применить подобные меры к задерживающему заработную плату работодателю – это оговорено в трудовом законодательстве.

Неофициальная зарплата

По аналогии с «белой» официальной зарплатой существует и неофициальная – «черная» и «серая».

Это такие формы оплаты труда, которые частично либо целиком не проходят ни по одному документу предприятия, а выдаются работнику просто на руки наличными средствами, зачастую в плотном белом конверте, который надежно скрывает свое содержимое от посторонних глаз. Отсюда и такое устоявшееся народное название – «зарплата в конверте». Сейчас мы с вами узнаем, что это такое, из чего она складывается, как выплачивается и почему вообще существует такое понятие.

Что такое «серая» зарплата?

Иногда работник устраивается на предприятие на какую-нибудь ни о чем не говорящую должность с каким-нибудь минимальным окладом, но при этом выполняет, например, совершенно иные функции, чем указанные в его должностной инструкции, и за это ежемесячно получает к своей официальной, проходящей по документам зарплате некоторую солидную (или не очень) сумму наличными без каких-либо записей и ведомостей на руки. Это и есть «серая» зарплата.

Чаще всего работодатели поступают таким образом для того, чтобы заплатить меньше налогов. Но бывают и ситуации, когда руководителю предприятия может срочно понадобиться определенный специалист, а подходящей должности в штатном расписании не будет. Тогда-то на сцену и выходит «серая» зарплата: работник оформляется на какую-нибудь свободную должность, выполняет те обязанности, для которых его наняли, получает небольшой оклад, положенный по должности, а разницу получает доплатой в конверте.

Выплата дивидендов

Существует, например, такая схема: каждый работник предприятия приобретает несколько его акций или определенную долю, которые обязуется продать в случае увольнения (часто это прописано в трудовом договоре). Затем он получает небольшую зарплату официально, а большую часть денег ему выдают как выплату дивидендов – получается «серая» зарплата, выплату которой – на первый взгляд – не так-то просто обнаружить. Это заблуждение.

Как правило, налоговая служба проверяет документы акционерных собраний, трудовые договоры, периодичность и долю выплат. Разумеется, дивиденды не могут выплачиваться ежемесячно, самые частые подобные выплаты – раз в квартал. Помимо этого, решения акционерных собраний зачастую оформляются неверно и небрежно, что позволяет уличить недобросовестных работодателей в незаконных выплатах «серой» зарплаты.

Чем удобна «серая» зарплата

«Серая» заработная плата бывает удобна не только работодателям, которые таким образом снижают налоговую нагрузку, но и работникам:

  • во-первых, подоходный налог получается меньшим, ведь он взыскивается лишь с части заработной платы;
  • во-вторых, например, алименты высчитывают только из официальной зарплаты, а сумма удержаний не может быть больше двадцати процентов от общей суммы заработка, поэтому можно не выплачивать алименты в полном объеме.

К содержанию

Что такое черная заработная плата

С целью снижения налоговой нагрузки многие работодатели предпочитают нанимать работников без официального оформления: с ними не заключают трудовой договор, им ничего не пишут в трудовые книжки (даже если трудовая книжка работника по просьбе работодателя принесена и хранится на предприятии). Разумеется, заработная плата выплачивается в конверте.

Сумма такой зарплаты может быть самой разной: от минимальной до действительно хорошей по рынку вакансий. Для того чтобы осуществлять такие выплаты, работодатели, конечно же, ведут двойную бухгалтерию и в «черную» заработную плату идет неучтенная выручка. Так удобно действовать тем предпринимателям, которые имеют дело, например, с продажами товара, перевозками – бизнесом, где есть постоянный оборот наличных, которые можно пустить на зарплату в конверте.

По такой же схеме выплат успешно работают, например, риэлтерские конторы, которые официально оформляют двух-трех агентов по недвижимости, а остальных пять-семь не оформляют и выплачивают им проценты от сделок – «черную» зарплату в чистом виде. Некоторые работодатели для перевода средств на конвертные выплаты открывают подставные фирмы, которые потом сразу же ликвидируют.

Чем опасна неофициальная заработная плата

Соглашаясь на то, что по официальным документам выплаты будут минимальными, а остальная часть денег будет добираться зарплатой в конверте, работник предприятия рискует следующим:

  • недоплаченными отпускными и социальными выплатами;
  • маленькой пенсией вследствие мизерных отчислений в Пенсионный фонд;
  • прочими недоплатами, которые гарантирует трудовое законодательство при выплате официальной зарплаты.

Те же работники, которые согласились получать «черную» зарплату, рискуют еще больше. Как правило, такие выплаты не включают в себя ни оплату отпуска, ни оплату больничного листа или отпуска по беременности и родам. К тому же, если работодателю вдруг что-нибудь не понравится, он вполне может уволить работника без выходного пособия и без выплаты зарплаты за отработанный период. Или же в любой момент может просто перестать платить работнику вовсе.

Читать еще:  Какой налоговый и отчетный период по налогу на прибыль (коды)?

При этом работодатель, который выплачивает зарплату в конверте, вовсе не опасается за свое положение: как правило, в суд никто из работников не обращается, считая, что это бесполезно и к тому же опасно.

Помимо этого, работник, получавший неофициальные выплаты, попадает в категорию уклоняющихся от уплаты налогов, а это уже уголовная ответственность (в тех случаях, когда сумма уклонения выходит солидной).

Схема раскрытия выплат черной зарплаты

Налоговой службе достаточно легко обнаружить факт наличия неустроенных официально работников на предприятии, достаточно лишь пересчитать реальное количество работников на рабочем месте просто вручную, по головам, и сравнить полученный результат с официальным штатным расписанием.

Разумеется, за бесплатно никто работать не будет, значит, работникам выплачивается черная заработная плата. Подтверждение таких выплат можно найти в бухгалтерских файлах предприятия, если появиться с неожиданной проверкой и изъять оборудование.

Можно ли доказать в суде выплату неофициальной зарплаты

Многие обманутые работодателями работники не обращаются в суд, полагая, что если заработная плата выплачивалась им неофициально на руки, то и доказать ничего невозможно. Это не совсем так: доказать, что выплачивалась зарплата в конверте сложно, но возможно.

Главным доказательством могут послужить диктофонные записи (а диктофон сейчас есть практически в каждом мобильном телефоне), показания других работников, газетные объявления, в которых работодатели часто неосторожно пишут предлагаемый оклад (более высокий, чем обычно получают работники с официальной зарплатой на аналогичной должности) и тому подобное.

Имеет ли зарплата цвет – от белого к черному

Какими бывают зарплаты и почему.

Про зарплаты разного цвета, кажется, все в курсе. Но давайте повторим, чтобы дальнейший разговор был более предметным.

Вы оформлены официально, с соответствующей записью в трудовой, и зарплату вам платят тоже официально. Это значит, что с неё удерживают налог на доход физических лиц. Кроме того, работодатель отчисляет деньги в Пенсионный фонд, фонды социального и обязательного медицинского страхования. Ваши отношения с компанией прозрачны и понятны.

Зачем работодателю нужна черная зарплата

Прописывая в трудовом договоре лишь часть зарплаты, недобросовестные руководители получают сразу две выгоды:

  1. значительно уменьшают бремя налогов, поскольку выплаты в соцстрах и пенсионный фонд прямо пропорциональны размеру заработной платы;
  2. получают дополнительный рычаг воздействия на работника, который в случае форс-мажорных обстоятельств, или просто по прихоти работодателя может не получить черную часть зарплаты.

Такое оформление является прямым нарушением прав работника и трудового законодательства, но чтобы доказать это, нужно очень постараться.

Ответственность

Какая же предусмотрена ответственность работодателя в 2020 году за то, что заработная плата выплачивается рабочим без отражения в бухгалтерском учете?

Нужно сказать, что отвечать придется обеим сторонам трудового договора. Только мера наказания у каждого своя.

Для работника

Перед налоговой инспекцией за неуплату НДФЛ со всех видов заработной платы придется отвечать и работнику.

И хотя по закону налоги должен удерживать и перечислять в фонды работодатель, все же основной налогоплательщик — это гражданин, получивший доход. Именно он по закону должен вносить взнос в бюджет с каждого заработанного рубля.

А если заработок составил крупную сумму, с которой не были взысканы и уплачены НДФЛ, то трудящегося могут даже осудить.

Выплаты в Пенсионный фонд

Поскольку в ПФР взносы не будут вноситься, то работнику не будут накапливаться средства на пенсию по возрасту.

Стаж работы у работодателя также не будет включен, т.к. черная зарплата не фиксируется нигде в документах, а значит, и подтвердить ее начисление будет невозможно.

Выплата декретных и пособия по уходу за ребенком

Трудно будет той женщине, которая решит стать матерью при работе за черную зарплату.

Она не сможет получать страховые выплаты по уходу за ребенком, соответствующие ее фактическому заработку.

Ведь взносы из него не отчислялись в фонд социального страхования за время ее работы.

Больничные

При оплате труда в конверте про компенсацию по больничным листам придется забыть. Фонд социального страхования не выплачивает деньги за период болезни тем, кто не вносил своевременно взносы.

В данном случае нужно знать, что наказать работника можно только если у него был умышленный сговор о том, что с него не будут удерживаться средства на выплату государственных обязательств.

Что грозит работодателю?

Действующее законодательство устроено так, что работодателям выгодно не платить налоги и взносы за своих работников.

Чтобы это понять, достаточно изучить ФЗ №212 от 24.07.2009 г., где указано, какое наказание несет работодатель за сокрытие оплаты труда рабочим. Конечно, намного экономнее уплатить штраф в размере 20÷40% от неуплаченных и умышленно скрытых сумм за занижение базы для начисления страховых взносов, чем оплатить 100% взнос.

Действия работодателя в качестве налогового агента регулируются ст. 123 НК РФ и ст. 5.27 КоАП РФ. В них предусмотрено наказание в виде выставление штрафа.

Размеры штрафных санкций указаны в таблице.

Сотрудник добился успеха в суде – что дальше?

Дело дошло до судебного разбирательства? Тогда сотрудник вправе требовать выплатить задолженность по оплате труда, пени за просрочку, а также возместить все расходы на судебную тяжбу, в т.ч. юридические услуги. Однако, как мы заметили выше, требовать компенсации на предмет нанесения морального ущерба – нецелесообразно. Этот аспект актуален, если имеет место нарушение неимущественного права.

Итак, при обнаружении нарушения трудовых отношений, включая выплаты з/п в конверте, в силу вступает статья №236. На основании неё, организация обязана произвести выплаты штрафов не только при задержки оплаты труда, но и при невыплате декретных пособий, отпускных и расчетных. Для того чтобы рассчитать итоговую стоимость штрафов, следует учитывать действующую ставку рефинансирования Центрального банка России.

Отметим, что наиболее рьяно в данном вопросе права сотрудника отстаивает налоговый орган. Обусловлено это тем, что выплаты серой оплаты труда является непосредственным уходом от налоговых выплат. В результате, организация может быть привлечения к ответственности по административному кодексу, а именно квалифицируются статьи №122 и №123 Налогового кодекса России.

Помимо этого, компанию могут привлечь к ответственности за неуплату страховых отчислений (статья №27) и наказание будет по статье №126 Налогового кодекса России.

Как доказать в суде черную зарплату? Зарплата в конверте :

Как доказать в суде черную зарплату? Почему возникает такой вопрос? Какая разница между черной и белой зарплатой. Как работникам защитить себя с помощью государственных органов.

Возникновение проблемы

Заработная плата, как гласит закон, — совокупность выплат, полагающихся работнику за его труд. Её размер определяется многими факторами, начиная от государственных требований и заканчивая взглядами работодателя.

Последствия сокрытия доходов, затрагивающие работника

Работника порой просто отказываются брать на работу с соблюдением законодательства. Настаивая на отказе оформлять отношения или предлагая частичное оформление (на полставки при фактически полном рабочем дне), работодатель старается показать ситуацию с положительной стороны в том, что начисление зарплаты скрывается от государства.

Легализация серой зарплаты

Иногда руководство компаний идет на относительную легализацию серых зарплат, проводя их под видом дополнительных выплат. Это позволяет показать государству реальные доходы сотрудников, но при этом уйти от налогообложения. Существует три основных схемы:

  1. Выплата компенсаций за задержанную ЗП. Работодатель специально “сдвигает” выплаты на определенный период, чтобы начинали действовать компенсации, предусмотренные ТКРФ (1/150 от ключевой ставки Центробанка). Компенсации поднимают доход сотрудников, но при этом они не облагаются ЕСН и НДФЛ, что позволяет сэкономить солидную сумму.
  2. Выплата дивидендов. Это традиционная схема ухода в тень, которая позволяет сэкономить на налогах (ЕСН) с ЗП, но тут следует понимать, что для выплаты дивидендов у предприятия должна быть высокая чистая прибыль.
  3. Оформление сотрудника как ИП. В данном случае сотрудник работает на упрощенке, оказывая услуги компании, работая со ставкой в 6% от своего дохода. Компания же получает возможность сэкономить на социалке и ЕСН.

Важно: в случае, если компания не оплачивает ЕСН и НДФЛ, то она не может сократить налогооблагаемую прибыль на их размер.

В целом, все перечисленные способы легализации весьма рискованны для двух сторон. За серую зарплату ответственность работодателя и работника предусмотрена, да и налоговые органы с легкостью вычисляют подобные схемы, поскольку выплаты в “конверте” сразу видны по бухгалтерии, средней ЗП по рынку и общим доходам сотрудников.

Правовое регулирование «серой» зарплаты

Официальная зарплата не всегда соответствует действительности. Компании с большим оборотом денег в попытках уменьшить количество налогов часто используют теневую систему выплаты окладов.

Выдача конвертных зарплат является административных правонарушением – практика остается часто используемой российскими компаниями.

Как решить вопрос с выплатой серой зарплаты без суда

Если работник не планирует обращаться в суд, у него остается один вариант – обращение напрямую к руководству. Главный аргумент бывшего служащего заключается в опасности налоговых проверок, даже если они не выявят проблемы.

Читать еще:  Внутренняя опись карточек т 2 образец

Увольнение, дальнейшее обращение в суд несут предприятию убытки, поэтому руководство идет на уступки. Законодательство решить спорный вопрос до обращения в суд не поможет.

Работнику придется отстаивать свои права устно. Если есть доказательства нарушения закона, работник обязан их представить, а потом выдвинуть условия урегулирования вопроса.

Если уговоры малоэффективны, следующая инстанция – налоговая инспекция. Бывший работник создает прошение о рассмотрении работы определенной компании. Решение инспекции становится причиной для дальнейшего обращения в суд, если работодатель остается непреклонным.

Ответственность работодателя

Еще один вариант привлечения работодателя к ответственности – незамедлительное обращение в прокуратуру. Она занимается вопросами соблюдения условий Трудового Кодекса.

После направления заявления, прокуратура займется проверкой. В случае положительного решения прокуратура поспособствует возврату зарплаты.

Самый лучший вариант для привлечения работодателя к ответственности – положительное решение суда. Владелец компании не вправе проигнорировать законное решение.

В решении суда указан адрес фирмы, ответственной выплачивать долги. Еще один фактор воздействия на руководство – если оно не выполняет судовое распоряжение, компании грозит административная ответственность.

Трудовое право/кадровый учет.

Почему работодателям пора регулировать общение сотрудников в мессенджерах?

Трудовое право/кадровый учет.

Как организовать проверку кандидатов для микробизнеса без аутсорса?

Охрана труда / Безопасность.

3 самые актуальные темы в проверке кандидатов, закрепленные законом в 2018 году

Заставляем работодателя выплатить сумму

На основании жалобы любой государственный орган может инициировать проверку на предприятии и за выявленный факт неофициального трудоустройства руководителю будет грозить ответственность. Если не выплачивают черную зарплату, то потребовать ее в полном размере, скорее всего, придется в суде. Куда обращаться и в каком порядке?

Судебный порядок

На практике обращение с иском о взыскании невыплаченной заработной платы — это вынужденная мера. Например, если работодатель отказывается погашать задолженность в добровольном порядке перед сотрудником при увольнении. Помните о своих правах: взыскать в суде возможно не только официальную зарплату, но и черную.

Белая, серая, черная: как разобраться в этих схемах заработной платы

Заработная плата — одно из самых важных условий, на которое мы обращаем внимание при трудоустройстве. Однако не все работодатели в этой части стремятся следовать предписаниям законодательства. Вместо официального трудоустройства с белой зарплатой вам могут предложить серую и черную з/п. Есть ли тут существенная разница? Чем вы рискуете, идя навстречу нанимателю? Как отстоять свои права на оплату труда по закону? В статье представлены ответы юристов по трудовым отношениям.

О чем говорит цвет?

Серая, черная, белая зарплата — это, конечно, условные названия. Такие характеристики даются в зависимости от оформления дохода (официального и неофициального), удержания с него необходимых налоговых и страховых отчислений.

Белая зарплата — законодательно чистый доход. Серая — 50/50, с присутствием факта нарушения ТК, НК и иных законодательных актов. Черная — неофициальное трудоустройство, отсутствие каких-либо гарантий от нанимателя.

Возможна только при официальном трудоустройстве по нормам ТК РФ. Это доход работника, который всецело учитывается, фиксируется в бухгалтерской документации работодателя. С него в полной мере удерживается подоходный налог. Производятся отчисления в ФСС, ПФР и во внебюджетные фонды. Объем получаемой работником оплаты труда полностью отражается в стандартной справке 2-НДФЛ.

Получатели ее также трудоустроены официально. Но по своему контракту они получают весьма небольшую сумму. В большинстве случаев она лишь на немного превышает МРОТ. Оставшуюся большую часть заработной платы работнику выдают в конверте.

Конечно, эта разница, получаемая неофициально, не проходит по бухгалтерским документам работодателя. С серой доли не удерживается налог на доходы физических лиц, не формируется будущая пенсия, не отчисляются взносы в страховые и внебюджетные фонды. В официальных документах о доходах, таким образом, отражается только та малая доля з/п, что указана в трудовом договоре.

Популярна и такая схема выплаты серой з/п — в качестве страховки. Конечно, это тоже незаконно, происходит через «дружественные» работодателю страховые компании.

Такая оплата труда не подразумевает официального трудоустройства вообще. Она полностью выдается работнику в конверте. Основа его отношений с нанимателем — устная договоренность.

С такой з/п не удерживаются налоги, не отчисляются пенсионные и страховые взносы. Юридически трудящийся считается безработным. Ведь с ним не заключают ни трудового, ни гражданско-правового договора. Это делает его юридически беззащитным: по ТК права отстоять крайне трудно и порой даже невозможно. Фактически работодатель не обязан платить ему зарплату вообще, ведь трудовые отношения между ними нигде не закреплены.

Негативные последствия для сотрудников

Как показывает статистика, немалое количество граждан соглашались и соглашаются на черную и серую оплату труда. Кто-то из-за безысходности, нехватки иных предложений по своей специальности. Кто-то, объясняя тем, что это помогает уйти от налогов. Но при этом мало кто представляет всю полноту негативных последствий своего решения.

Будущая пенсия. С малой официальной части серой з/п отчисляется такая же малая доля взносов в ПФР. С черной зарплаты, соответственно, не отчисляется ничего вообще.

Даже если до выхода на пенсию вам далеко, не стоит относиться к этому вопросу легкомысленно. Пенсионное законодательство постоянно меняется: не исключено, что достигнув возраста, когда не сможете себя обеспечивать самостоятельно , вы останетесь фактически без средств к существованию, без надежды на господдержку.

Больничный, декретный отпуск. Величина социальных пособий в эти периоды напрямую зависит от уровня ваших официальных ежемесячных доходов. Соответственно, с серой з/п вы рискуете получать самую минимальную финансовую поддержку в продолжение временной нетрудоспособности.

Для безработных (а ими официально являются получатели черной з/п) декретные высчитываются по МРОТ. Больничные листы не оплачиваются вообще.

Кредит на выгодных условиях. С серой и черной зарплатой на такую возможность не стоит рассчитывать. Льготные, специализированные кредиты, ипотека с господдержкой доступны только гражданам с полностью официально оформленным доходом.

Да, ряд банков выдает своим клиентам кредиты без справки о подтверждении официального дохода. Но такие предложения отличаются повышенной процентной ставкой.

Затрудненное взыскание долга. Если работодатель задержал вам именно неофициальную зарплату, взыскать с него полагающееся будет тяжело. Вам придется прежде всего собрать достаточное количество фактов, подтверждающих наличие теневых финансов в организации, что весьма сложно сделать.

Ответственность за неуплату налогов. В РФ граждане обязаны со своих доходов отчислять определенный процент в государственную казну. И с зарплаты в том числе. Если не делаете этого, вы нарушаете налоговое законодательство. В случае обнаружения сокрытия дохода вы будете вынуждены не только выплатить полагающиеся налоги за весь период работы, но и погасить внушительный денежный штраф.

Негативные последствия для работодателя

Нечестный перед законом наниматель рискует не менее своих работников. Ведь он будет нести ответственность не только по налоговому, но и по уголовному законодательству. Уголовное дело заводится в случае сокрытия крупных сумм доходов.

При этом стать «жертвой» налоговой проверки ему достаточно легко. Достаточно обращения в ИФНС сотрудников. Или установления самими налоговиками факта начисления заработной платы ниже МРОТ.

Вот самые распространенные последствия для нечестных работодателей:

  • Отчисление в госказну всего объема невыплаченных налогов за определенный период деятельности.
  • Погашение пени и штрафов.
  • Периодические выездные проверки правоохранительной структуры.
  • Привлечение к административной/уголовной ответственности работодателя, руководителя, бухгалтерских работников и иных ответственных лиц.

Как доказать получение неофициальной з/п?

Если вы получаете именно серую или черную зарплату, необходимо с этим бороться, что выгодно для вас же в первую очередь:

  1. Обратитесь в бухгалтерию с просьбой оформить справку о ваших доходов. Этот документ поможет установить факт начисления серой оплаты труда.
  2. Найдите лиц, которые могут подтвердить реальный размер вашей оплаты труда. Это коллеги, начальство, друзья, члены семьи.
  3. Соберите все доказательства настоящего объема вашей зарплаты. Ими могут быть расчетные листки, ведомости, графики и проч.

Где вам помогут?

Если вы не согласны с тем, что ваш работодатель выплачивает серую или черную зарплату, необходимо обратиться в местное отделение ИФНС. Конечно, результативным будет личный визит с представлением всей документации, о которой сказано выше. Но в каких-то случаях инициировать процесс налоговой проверки нарушителя может быть даже анонимный звонок.

Также вы можете обратиться в прокуратуру. Тут анонимные сообщения не рассматриваются. К своему заявлению необходимо приложить доказательства начисления теневых зарплат.

Хоть серые и черные зарплаты чреваты рядом серьезных последствий и для работодателя, и для сотрудника, многие из них не спешат от этого отказываться. Но факт остается фактом: только белая з/п может гарантировать спокойное настоящее и будущее. Случалось ли вам сталкиваться с такими недобросовестными работодателями? Какие условия они выдвигали? Чем закончилось ваше сотрудничество?

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector