Как сдать в аренду автомобиль физическому лицу — Юр ликбез

Как сдать в аренду автомобиль физическому лицу — Юр ликбез

Как организации сдать в аренду автомобиль физическому лицу

Любая компания или организация, являющаяся юридическим лицом, вправе сдавать в аренду имущество, на которое имеет право собственности. Размер и происхождение уставного капитала, доходы и форма собственности компании значения не имеют. Право организации (юридического лица) на сдачу в аренду автомобиля гражданину (физическому лицу) регламентируется Гражданским кодексом (статьи 642 — 649). Речь идет о предоставлении в аренду только транспортного средства. Обслуживание и управление автомобилем возлагается на арендатора. При этом физическое лицо может являться индивидуальным предпринимателем или не осуществлять никакой предпринимательской деятельности, используя машину для личных нужд.

Документальное оформление и особенности аренды

Согласно статье 643 ГК России при передаче автомобиля в аренду физлицу необходимо составление договора. Регистрация в государственных органах не требуется (в отличие от аренды недвижимого имущества), однако документ должен быть составлен письменно в 2-х экземплярах с подробным указанием всех условий аренды и реквизитами сторон. Компания-арендодатель вправе одним из пунктов договора установить запрет на субаренду машины. Если такой пункт в документе отсутствует, то физлицо вправе сдать арендованное авто в аренду без согласия владельца. Данное положение регламентирует 647 статья ГК. В договоре аренды необходимо:

  • Описать со всеми подробностями объект аренды, конкретизировав марку, модель, цвет и другие особенности машины;
  • Прописать срок, на который авто сдается в аренду. Если конкретные сроки не указаны, то считается, что арендатор может пользоваться имуществом в течение неопределенного времени;
  • Указать сумму, которую должен выплачивать арендатор за использование транспорта, а также сроки и способы внесения выплат. Вносить изменения в данный пункт можно ежегодно. Желательно указать последствия несвоевременного внесения суммы или задержки более чем на месяц;
  • Сослаться на акт приемки, как на документ, согласно которому автомобиль передается и принимается у арендодателя;
  • Указать реквизиты сторон, заверить договор подписями, печатями.

Особое внимание в договоре уделяется ответственности сторон за ущерб, нанесенный имуществу. Если аренда транспортного средства не предусматривает оказания услуги по эксплуатации авто, то ответственность за материальный ущерб, в том числе нанесенный другим автомобилям или пешеходам, ложится на арендатора. В случае долгосрочной аренды заранее определяют сторону, которая будет производить, оплачивать текущее техобслуживание и капитальный ремонт. Согласно статье 616 (пункт 2) Гражданского кодекса арендатор должен оплачивать мелкий ремонт и отвечать за исправное состояние машины, если в договоре не предусмотрены иные условия.

Также существует практика уведомлений о ДТП или других ситуациях, которые угрожают состоянию имущества арендодателя. При этом арендатор обязуется (соответствующий пункт вносится в договор) немедленно сообщать арендодателю об авариях, чтобы владелец мог самостоятельно оценить ущерб. В акте приемки подробно описывается техническое состояние машины, комплектация, дополнительные опции. Возврат автомобиля также осуществляется по акту. Дополнительными документами являются паспорт арендатора, в соответствии с которым заполняются реквизиты сторон. Если договор заключает представитель физлица, то необходима доверенность, в которой предусмотрено право заключения договора аренды. Доверенность должна быть оформлена и заверена у нотариуса.

Какие налоги и взносы уплачивает организация?

Налогообложение при взимании арендной платы с физического лица за использование автомобиля, находящегося в собственности у юридического лица, зависит от системы налогообложения, которая установлена для организации. Оптимально, если используется упрощенная система (УСН), которая позволяет избежать уплаты налога на добавочную стоимость. При упрощенном налогообложении налоговая ставка будет равняться 15% от доходов. При этом объект налогообложения — сумма, равная разности между доходами и расходами. Если расходы не предусмотрены, то можно выбрать вариант с 6% ставкой, которая будет взиматься с суммы дохода от аренды.

В качестве собственника транспортных средств компания также уплачивает транспортный налог. Что касается штрафных санкций за нарушение дорожных правил, то они должны применяться непосредственно к арендатору или лицу, которое эксплуатирует арендованный автомобиль. Однако при фиксации нарушений камерами, установленными на дорогах, квитанции с постановлением о штрафах будут приходить на адрес владельца авто. Данную ситуацию необходимо заранее разъяснить в договоре, чтобы арендатор официально взял на себя оплату всех штрафов.

Заключение

Компания любой формы собственности вправе сдавать в аренду свое как движимое, так и недвижимое имущество. Закон не указывает, кто может выступать в качестве арендатора, поэтому им может быть физлицо, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо. Отношения сторон определяет письменный договор аренды, в котором прописаны права и обязанности, представлены характеристики арендованного имущества, указана стоимость и срок аренды. Передача и прием автомобиля происходят с оформлением акта приемки. Налоговые перечисления арендодателя зависят от установленной системы налогообложения.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Все про учет арендованных авто: от налогов до первички и проводок

Довольно часто организации для решения производственных нужд принимают решение приобрести транспортное средство. Покупка автомобиля не всегда и не для всех компаний целесообразна. Нередко решение руководства сводится к аренде автомобиля в целях компании.

Рассмотрим, как правильно отражать расходы на аренду и содержание арендованного автомобиля при исчислении налога на прибыль, в каком случае возникает необходимость уплаты НДФЛ и страховых взносов.

Согласно Гражданскому кодексу существует два вида договора аренды транспортного средства: с экипажем и без (договор аренды транспортного средства без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации). Порядок заключения и форма договора, а также обязанности арендодателя регулируются статьями 642–649 ГК РФ.

Расходы на содержание и эксплуатацию автомобиля, если договором не предусмотрено иное, несет арендатор (статьи 636, 645 и 646 ГК РФ).

Чаще всего организации арендуют транспортные средства юридических или у физических лиц. В зависимости от вида арендодателя и от аренды транспортного средства с экипажем или без экипажа у организации арендатора возникает различная обязанность по уплате налогов.

Транспортный налог

Следует сразу отметить, что обязанность по уплате транспортного налога закреплена в статье 357 НК РФ за лицом, на которое зарегистрировано транспортное средство.

Таким образом, исчисление и уплату транспортного налога должен осуществлять арендодатель.

Налог на прибыль

Суммы арендной платы и услуг по управлению транспортным средством учитываются в составе прочих расходов для исчисления налога на прибыль, если:

  • арендованный автомобиль используется для осуществления деятельности, связанной с изготовлением и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, с выполнением работ и оказанием услуг,
  • при условии соответствия всем критериям, предусмотренным в п. 1 ст. 252 НК РФ.

В целях налогообложения прибыли расходы на содержание и эксплуатацию автомобиля, такие, как мойка, покупка запчастей, ГСМ, компания имеет право также включать в расходы (подп. 11 п. 1 ст. 264, подп. 5 п. 1 ст. 254 НК РФ). Вышеуказанные расходы должны быть документально подтверждены и оправданы в соответствии с требованиями законодательства.

В частности, для подтверждения расходов на ГСМ в целях исчисления налога на прибыль, необходимо оформление путевых листов. Кроме подтверждения расходов на ГСМ, данный документ подтверждает в целом экономическую обоснованность и производственную направленность расходов, связанных с использованием транспортного средства.

Таблица 1. Расходы на аренду и обслуживание транспортного средства

Вид расхода

Вид расхода в НУ

Ссылка на законодательство

Расходы на аренду

пп.10 п.1 ст.264 НК

Услуги по управлению автомобилем

Страховые взносы на услуги по управлению

пп.1 п.1 ст.264 НК

Текущий и капитальный ремонт

Расходы на ремонт основных средств*

пп. 1 и 2 ст. 260 НК*

Расходы на содержание

пп. 11 п. 1 ст. 264 НК

Материальные расходы** или

пп. 5 п. 1 ст. 254 НК**

пп. 11 п. 1 ст. 264 НК***

Страхование (ОСАГО, КАСКО)

Расходы на обязательное и добровольное имущественное страхование

пп. 1 п. 1 ст. 263 НК

* если обязанность возложена на арендатора,

** для производственной деятельности,

*** для нужд управления.

Первичные документы

Как было сказано выше, для отражения расходов в налоговом учете необходимо оформлять документы в соответствии с требованиями законодательства.

Расходы на аренду, если иное не предусмотрено договором, можно отражать на основании только договора. Также может быть предусмотрено составление ежемесячного акта на аренду транспортным средством.

Расходы на услуги управления транспортным средством могут быть приняты в налоговом учете на основании оформленных актов на услуги по управлению, составленных согласно требованиям законодательства.

Расходы на ГСМ для налогового учета подтверждаются корректно заполненными путевыми листами.

Рассмотрим подробнее требования к оформлению данного документа и изменений в его форме, вступивших в силу в 2017 году.

Унифицированная форма документа утверждена Постановлением Госкомстата от 28.11.1997 № 78. Данная форма предусмотрена для автотранспортных организаций. Если компания таковой не является, то она может руководствоваться в качестве основы данной формой документа и разработать собственную форму путевого листа. Если организация примет решение составлять документ по самостоятельно разработанной форме, то необходимо закрепить данную форму в учетной политике и проверить соответствие документа требованиям 402-ФЗ к реквизитам первичного документа.

В 2017 году вступили в силу Приказы Минтранса (от 18.01.2017 № 17, от 07.11.2017 № 476), которыми были внесены некоторые изменения в порядок оформления данного документа. Напомним, что порядок заполнения путевых листов закреплен в Приказе Минтранса от 18.09.2008 № 152.

Путевой лист должен обязательно содержать следующую информацию и реквизиты (утверждены разделом II приказа Минтранса России от 18.09.2008 № 152):

  1. наименование и номер путевого листа;
  2. сведения о сроке его действия;
  3. сведения о собственнике (владельце) транспортного средства;
  4. сведения о транспортном средстве;
  5. сведения о водителе;
  6. отметка о предрейсовом контроле технического состояния автомобиля (приказ Минтранса РФ от 18 января 2017 г. № 17);
  7. показания одометра при выезде и при заезде;
  8. дата и время выезда и заезда в гараж;
  9. подпись и Ф.И.О. работника, который ставит в листе показания одометра, дату и время;
  10. Ф.И.О. водителя;
  11. дата и время предрейсового и послерейсового медосмотра водителя;
  12. штамп, подпись и Ф.И.О. медицинского работника, который проводит медосмотр.

С 15 декабря 2017 в путевом листе обязательно должна содержаться информация об ОГРН или ОГРИП (в случае ИП) собственника транспортного средства.

Еще одно дополнение — в поле «Сведения о транспортном средстве» появился новый обязательный реквизит. В данном поле необходимо заполнять день (число, месяц, год) и время (часы, минуты), когда был проведен предрейсовый контроль технического состояния автомобиля. Данное поле заполняется, если такой предрейсовый контроль предусмотрен законодательством.

Путевой лист теперь не обязан содержать печать (штамп) организации или ИП.

Читать еще:  Образец жалобы на продавца за хамство

Важное внимание следует уделить информации о маршруте поездок. Несмотря на отсутствие данного требования в Приказе Минтранса, налоговые органы настаивают на наличии полной информации о маршруте поездок. Формулировка маршрута должна указывать на производственный характер (например, поездка в налоговую инспекцию, на переговоры к заказчику).

Величина расходов на ГСМ в целях налогообложения прибыли не ограничена налоговым законодательством. Нормированию подлежат только расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей (подп.11 п.1 ст.264 НК РФ).

При проверке обоснованности затрат налоговые органы руководствуются Нормами расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте, утвержденными распоряжением Минтранса России от 14.03.2008 № АМ-23-р. В случае значительного превышения фактических расходов над указанными нормами налоговыми органами может быть подвергнута сомнению их экономическая обоснованность.

Несмотря на это, организация, учитывая специфику своей деятельности, вправе использовать самостоятельно разработанные нормы, исходя из соответствующей технической документации (с учетом норм, установленных Минтрансом России, или с учетом данных, содержащихся в документах завода — изготовителя автомобиля). Минфин в своих разъяснениях (например, письма от 03.06.2013 № 03-03-06/1/20097, от 27.01.2014 № 03-03-06/1/2875) разрешает организациям, которые не являются автотранспортными, не придерживаться норм Минтранса, а разрабатывать свои нормы.

Если организация не является автотранспортной, необходимо закрепить разработанную норму расхода топлива приказом руководителя организации.

Если организация или ИП оказывает транспортные услуги, то они должны вести журнал регистрации путевых листов, который также иногда называют реестром путевых листов (п. 1 ст. 1, п. 1 ст. 6 Федерального закона от 08.11.2007 № 259-ФЗ, п. 17 Приказа Минтранса от 18.09.2008 № 152).

НДФЛ и страховые взносы

Если организация арендует автомобиль у физического лица, то также, как и в случае с юридическим лицом, необходимо заключить договор аренды транспортного средства. В договоре должна содержаться исчерпывающая информация об автомобиле, чтобы можно было точно определить, какое транспортное средство взято в аренду. Так обязательно следует указать марку автомобиля, год выпуска, цвет, номер кузова и двигателя, государственный регистрационный номер. Сведения должны соответствовать паспорту транспортного средства или свидетельства о регистрации.

Доходы, получаемые физическим лицом от сдачи имущества в аренду, а также от оказания услуг являются объектом налогообложения НДФЛ (подп. 4 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 209 НК РФ).

Организация, в данном случае оплачивающая услуги аренды, выступает налоговым агентом и обязана исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ (п. 1 ст. 226 НК РФ). В зависимости от того является физическое лицо резидентом Российской Федерации или нет, ставка налога будет 13% или 30% соответственно.

НДФЛ с арендной платы удерживается при ее фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК). Дата фактического получения дохода определяется как день выплаты дохода — из кассы или на банковский счет (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК). Налог должен быть перечислен в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.

В зависимости от того оформлен договор аренды с экипажем или без него, будет возникать необходимость исчисления и уплаты страховых взносов.

Если заключен договор аренды без экипажа, то арендная плата, выплачиваемая физическому лицу по договору аренды имущества, страховыми взносами не облагается.

Если заключен договор аренды с экипажем, то есть также предоставляются услуги по управлению транспортным средством, то следует обратить внимание на следующие нюансы:

  1. В договоре необходимо разделить стоимость аренды и стоимость услуг управления,
  2. Как было сказано выше, услуги аренды не являются объектом обложения страховых взносов, но услуги управления облагаются страховыми взносами в ПФР и ФФОМС, так как относятся к выплатам физическому лицу по договору гражданско-правового характера, предметом которого является оказание услуг,
  3. Страховые взносы в ФСС в части страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний уплачиваются в том случае, если это предусмотрено в самом договоре аренды транспортного средства с экипажем (п.1 ст.20.1 закона № 125-ФЗ).

Если в договоре отсутствует разделение сумм аренды и оказания услуг управления, то высока вероятность того, что проверяющие начислят взносы со всей суммы арендной платы. В таком случае свои интересы придется отстаивать в суде.

Бухгалтерский учет

Передача транспортного средства от арендодателя к арендатору оформляется актом приемки-передачи основных средств.

Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утв. приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н арендованный автомобиль учитывается на забалансовом счете 001 «Арендованные основные средства» в оценке, указанной в договоре аренды.

По окончании срока действия договора имущество списывается с забалансового счета арендатора.

Согласно ПБУ 10/99, в случае использования арендованного имущества для осуществления деятельности, связанной с изготовлением и продажей продукции, приобретением и продажей товаров, с выполнением работ и оказанием услуг, суммы арендной платы и услуг по управлению транспортным средством учитываются в составе расходов по обычным видам деятельности. Расходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления. Таким образом, арендатор отражает арендную плату в бухгалтерском учете в том периоде, к которому она относится.

Арендная плата списывается в зависимости от того, в какой деятельности используется автомобиль. Возможные бухгалтерские проводки при аренде транспортного средства у физического и юридического лица приведены в Таблице 2.

Обратим внимание, что если аренда у физического лица предполагает аренду у сотрудника организации, то в качестве счета расчетов с арендодателем будет использоваться счет 73, в случае аренды у физического лица — ИП или у юридического лица будет использоваться счет 76.

Таблица 2. Бухгалтерские проводки

Сдаем авто в аренду частному лицу. Правила оформления договора.

Сдать свое транспортное средство в аренду, и неплохо подзаработать на этом. Многие так думают, но новички в этом деле не учитывают много нюансов, и в результате от аренды авто они не зарабатывают, а наоборот делают это в ущерб своему бюджету. Причин этому достаточно много, но самая основная это неправильно составленный договор аренды автомобиля. Поэтому мы в сегодняшней статье расскажем вам на что нужно обратить внимание при сдаче в аренду автомобиля физическому лицу.

Автомобиль в аренду: для каких целей и сколько брать денег

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

Арендаторы, которые хотят взять ваш автомобиль преследуют разные цели его использования вот самые распространенные:

  • для работы в такси;
  • на время ремонта личного авто;
  • для работы (кроме такси), например, торговым представителем;
  • сдача авто туристам или приехавшим в командировку;
  • другие не упомянутые случаи.

Тут самое главное, сделать выбор для себя, допустим задать себе вопрос: А готов ли Я сдавать свою машину для работы в такси частному лицу? Ведь, например, если ваш автомобиль берут для такси, это постоянные ремонты, работа машины без остановки и еще много всяких факторов.

Поэтому, если ваше авто бизнес класса, то и арендатора для нее нужно подыскивать соответствующего.

Средняя цена одних суток аренды транспортного средства зависит от класса авто:

  1. Эконом класс от 1500 руб. в сутки.
  2. Бизнес класс от 2500 руб. в сутки.
  3. Представительский класс от 4000 руб. в сутки.
  4. Премиум класс от 7000 рублей в сутки.

Цены во многом зависят от марки и модели авто, например, за аренду лимузина на свадьбу берут минимум 2500 рублей в час.

Процедура оформления и пример договора аренды авто

Данное соглашение можно составить в письменном виде. Но если арендатор не внушает доверия, то рекомендуем воспользоваться услугами нотариуса, и заверить у них этот документ.

Образец договора аренды

Документы, которые понадобиться для составления соглашения, следующие:

  • паспорт гражданина РФ (предоставляют обе стороны сделки);
  • паспорт технического средства (ПТС);
  • арендатору нужно дополнительно предоставить водительское удостоверение;
  • страховой полис ОСАГО (при наличии КАСКО) на арендуемую машину.

В соответствии с ГК РФ статьями 644, 645, 646, в договор по соглашению сторон можно вписать следующие условия:

  • в обязанность арендатора должна входить техническое обслуживание и поддержание рабочего состояния транспортного средства, включая проведение всех видов ремонта;
  • использование автомобиля в соответствии с инструкцией по эксплуатации и нормами закона (например, запрещено перегружать, не садиться за руль в состоянии алкогольного опьянения и т.д.);
  • продление полисов страхования за счет арендатора;
  • оплата всех штрафов, текущих расходов на ГСМ и других вытекающих расходов в процессе эксплуатации производиться арендатором;
  • можно включить и дополнительные пункты, не противоречащие законодательству РФ.

Важно при заключении договора, должным образом оформить акт приема передачи в котором следует указать все что передается с автомобилем и все его технические недочеты, цену авто на момент передачи. Например, вмятина на левом крыле, запасное колесо полноразмерное, комплект ключей 2 шт., брелок сигнализации 1 шт., свидетельство о регистрации и т.д. Главное все учесть.

Размеру арендной платы и сроки ее уплаты указываются по соглашению сторон и подлежат изменению не чаще одного раза в год.

Ответственность сторон

Важно понимать, что каждая из сторон сделки несет гражданскую и административную ответственность за соблюдение условий договора, споры по которым подлежат решению в суде РФ. И в случае нарушений сроков, указанных в договоре либо других положений договора, за такие нарушения могут быть начислены штрафы и пени.

Так же арендатор несет полную ответственность при причинении ущерба в результате ДТП перед третьими лицами.

Рекомендуем вам указывать в договоре как можно больше условий, которые в дальнейшем помогут избежать разного рода разногласий с арендатором.

Как с выгодой сдать машину в аренду и не нарваться на мошенников?

Аренда автомобиля для современного человека – дело привычное. Ощущение свободы в командировке или отпуске, поддержки в момент, когда собственное авто сломалось, обеспечит арендованная машина. Для многих аренда транспортного средства – единственный способ получить работу в такси. А чем оборачивается сдача транспортного средства (ТС) в аренду? Давайте разберемся.

Что необходимо знать физическому лицу?

Казалось бы, что тут сложного? Заключил договор с арендатором, отдал ключи – и постоянно получаешь доход, ничего для этого не предпринимая. Но не все так просто.

Условия, требования и правила, законодательное регулирование

Чтобы избежать мошеннических схем, необходимо соблюсти ряд условий:

  1. заключить договор аренды;
  2. оформить ОСАГО и КАСКО;
  3. составить передаточный акт, где указывается состояние авто.

К арендованному транспорту арендодатель предъявляет ряд требований:

  1. он должен быть полностью исправен;
  2. должен быть оформлен страховой полис;
  3. установлена система легкого обнаружения;
  4. обязательна юридическая «чистота».

При предоставлении авто в аренду таксопарку нужны будут финансовые вложения (установить шашку, наклеить номер диспетчера и пр.).

При аренде ТС нужно соблюдать некоторые правила:

  1. проверить наличие страховки, иначе за ДТП или угон будет отвечать арендатор;
  2. согласовывать любое переоборудование машины, замену узлов с арендодателем;
  3. при привлечении за руль посторонних лиц следует их указать в договоре.

Вопросы, возникающие при сдаче ТС в аренду, регулируются следующими законодательными актами:

Как заработать на своем авто, выгодно ли это?

Прежде чем предоставить свое авто в аренду, нужно посчитать, а выгодно ли это. Если большую часть времени ТС ржавеет на стоянке, за которую приходится платить, то аренда становится реальным выходом. И расходы снижаются, и механизмы не портятся, и деньги «капают».

Как рассчитать стоимость оплаты?

Расчет стоимости сдачи в аренду легкового авто несложен.

  • Амортизируемая стоимость – разность первоначальной стоимости и остаточной (по которой планируется последующая продажа).
  • Коэффициент амортизации за месяц – показатель, который высчитывается на основании норм амортизации (от 0,05 до 0,5).
  • Коэффициент рентабельности – прибыль, которую нужно получить при аренде.
  • Коэффициент инфляции – показатель, который ежемесячно опубликовывает Минстат.

Данная формула показывает стоимость ежемесячной аренды, если нужен дневной показатель, то остается разделить значение на 30. Проблемы возникают с определением коэффициента прибыльности. Ведь сюда включают риски, которые могут варьироваться в зависимости от конкретных условий (благонадежность арендатора, условия эксплуатации авто и пр.).

Расчет аренды Газели Next, которая была приобретена за 1 млн. рублей, а планируется через пять лет ее продать за 600 тыс. руб. Норма прибыли принята за 20%, коэффициент инфляции за июль 2019 г. составил 1,04.

Аренда = 400 тыс. руб. *0,2*1,2*1,04*1,13=112 819 руб./мес.

Аренда в день 112 819/30 = 3 760 руб./день.

Какие машины пользуются спросом?

Обычно арендаторы присматривают иномарки:

  • не старше 5 лет;
  • с технической исправностью всех узлов;
  • недорогие в эксплуатации;
  • с юридической «чистотой».

Преимуществом для бюджетного ТС будет наличие ГБО. Иногда необходимым условием для авто является наличие GPS-трекера. Стоит отметить, что на рынке пользуются спросом и авто премиум-класса, но к ним предъявляются повышенные требования:

  • машина престижного бренда;
  • не старше 3 лет;
  • исправная система климат-контроля;
  • обивка салона и сидений из натуральной кожи;
  • исправные ремни и подушки безопасности.

Чтобы избежать фиаско при сдаче авто в аренду, необходимо тщательно подобрать ТС. Высокорентабельными для аренды считаются авто премиум-класса. Бюджетный сегмент принесет гораздо меньше прибыли. Если машину решено сдать в таксопарк, то у таких подрядчиков свои требования. ТС должно быть не старше 5 лет, а стоимость его должна быть не менее 750 тыс. руб. Это правило нигде не афишируется, но потрепанную «Девятку» в аренду таксопарк не возьмет.

Как правильно подготовить транспортное средство?

Собственник ТС должен:

  1. Устранить все неисправности, укомплектовать авто согласно требованиям ПДД (должны быть аптечка, запасное колесо, огнетушитель, аварийный знак и пр.).
  2. После этого можно оформить на СТО диагностическую карту, которая пригодится для страховки.
  3. Чтобы поднять ценник аренды, не лишним будет провести химчистку салона, регулировку стеклоочистителей и фар.
  4. Теперь, когда само ТС готово к передаче в аренду, можно оформить страховку.

Приведение в порядок страховки

В идеале для машины, которая передается в аренду, нужно оформить полисы ОСАГО и КАСКО. Так собственник защитит автомобиль от повреждений, а себя — от претензий третьих лиц. Эксперты рекомендуют неограниченный полис ОСАГО, который предполагает возможность передачи авто другим лицам без внесения их данных в документ. Безусловно, такое страхование будет дороже обычного, но возможный ущерб и нервотрепки не стоят никаких денег.

Порядок сдачи автотранспорта

Машина подготовлена и укомплектована согласно требованиям. Что делать дальше? Надо определиться с арендатором. Это может быть частное лицо, таксопарк, он-лайн агрегатор, а можно построить свой бизнес или организовать каршеринг. После выбора арендатора необходимо соблюсти все формальности и заключить договор аренды.

Как искать арендатора, куда обратиться?

Поисками арендатора можно заняться самостоятельно, а можно обратиться к посредникам. Даже если выбрана специализированная фирма, то стоит проявить инициативу и присутствовать на отборе кандидатуры арендатора. Среди претендентов стоит выбирать водителей с опытом вождения не менее 5 лет возрастом 30-50 лет. Не лишним будет навести справки об отсутствии прецедентов лишения прав и наличии повышающего коэффициента аварийности.

Сдавать в аренду авто можно и таксопаркам. Но согласно ст. 9 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 21.04.2011 N 69-ФЗ такси должны иметь определенную атрибутику, шашку и лицензию. Поэтому при сдаче ТС таким арендаторам, нужно сразу обсудить, за чей счет будет производиться «доработка».

Пошаговая инструкция по оформлению

Чтобы сдать авто в аренду нужно:

  1. Подготовить машину к сдаче в аренду (отремонтировать агрегаты и узлы).
  2. Выбрать арендатора.
  3. Доукомплектовать ТС согласно требованиям арендатора (шашки, детское автокресло, GPS-трекер и пр.).
  4. Сделать диагностическую карту.
  5. Оформить страховку.
  6. Оформить соглашение с арендатором.

Договор и другие документы

  1. Первым делом составляется передаточный акт, который будет неотъемлемой частью договора аренды. Этот документ является подтверждением передачи арендодателем ТС арендатору.

В нем указываются фактическое состояние машины на момент оформления договора, существенные детали (пробег, объем топлива), выявленные дефекты. Особо щепетильные арендодатели делают фото- или видеосъемку в качестве приложения к акту. К нему можно приложить диагностическую карту, оформленную на СТО.
Затем между двумя сторонами составляется письменный договор, который лучше заверить нотариально. Если ТС является совместной собственностью, то нотариус обязательно заверяет согласие всех совладельцев на аренду.

Основными элементами договора являются: предмет договора, обязанности и права сторон, стоимость аренды, срок действия договора, ответственность сторон.

Иногда для сокрытия от фискальных органов факта аренды авто контрагенты пользуются устными договоренностями. Но такое соглашение не попадает под нормы ГК РФ, поэтому урегулировать возникшие проблемы с помощью закона будет невозможно.

О значимости и правильном оформлении акта приема-передачи читайте подробнее в этой статье, а о типах договора аренды автомобиля можно узнать здесь.

О налогообложении

Полученный от аренды ТС доход является предметом налогообложения. Физлицо с дохода обязано отчислить в бюджет 13%. Чтобы не остаться в должниках, необходимо предоставить в фискальную службу форму 3-НДФЛ за год и справку 2-НДФЛ или иные документы касательно налогооблагаемого дохода.

Размер отчислений ИП будет зависеть от выбранной системы налогообложения (об особенностях аренды между ИП можно узнать здесь). Обычно предприниматели в такой сфере деятельности выбирают патентную систему. В этом случае платится фиксированная сумма, которая зависит от количества сданных в аренду автомобилей.

Не стоит забывать и о транспортном налоге, который платится ежегодно до 1 декабря. Извещение о необходимости его уплаты приходит собственнику машины, но оплату логичнее производить за счет арендатора.

Что делать, если арендатор оказался мошенником?

Мошеннические действия арендатора могут носить различный характер. Контрагент может хитрить, что заболел, а в это время работать «на себя». За такой обман наказать вряд ли получится. Более серьезное мошенничество – если арендатор скрывается, не оплачивая аренду.

В случае длительного отсутствия контакта стоит заявить о факте пропажи ТС в правоохранительные органы. Такой сигнал снимает с владельца авто обязательства по оплате штрафов и транспортного налога. В заявлении нужно указать, что арендатор неправомерно завладел машиной (совершил угон).

При отказе в розыске обжаловать действия сотрудников полиции можно путем обращения в прокуратуру.

Частые вопросы и ответы

Так как приобретать ТС можно в кредит, по договору лизинга и другим особым условиям, возникает много каверзных вопросов относительно предоставления обремененных автомобилей в аренду:

    Может ли самозанятый сдавать в аренду автомобиль? Данный вопрос регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Годовой доход самозанятого должен быть менее 2 млн. 400 тыс. руб., а виды деятельности, которыми он не может заниматься, определены в Федеральном законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 (ст. 4). Предоставление транспорта в аренду там не указано.

  • Можно ли сдавать в аренду лизинговую машину? Чтобы сдать в аренду лизинговое ТС без последствий, нужно внимательно изучить договор лизинга. Такое соглашение может содержать пункт с прямым запретом субаренды либо пункт с разрешением субаренды при согласии лизингодателя. В последнем случае лизингополучатель обязан взять письменное согласие лизингодателя на субаренду авто.
  • Как сдать в аренду автомобиль другому физическому лицу? Чтобы предоставить машину в аренду другому физлицу, нужно заключить договор, но заверять его у нотариуса нет необходимости. Для составления соглашения необходимы паспорта сторон, техпаспорт ТС, водительские права будущего арендатора, страховка.
  • Можно ли сдать в аренду авто, купленное за кредитные средства? В соответствии со ст. 209 ГК РФ собственник вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом. Кредит банк предоставляет согласно договору (ст. 819 ГК РФ). Поэтому заёмщику нужно обратиться к контрагенту с официальным запросом на разрешение предоставления автомобиля в аренду.
  • Обязательно ли оформлять ИП для сдачи ТС в аренду юрлицу? Нет, предоставить авто в аренду юрлицу может и физическое лицо на основании договора (ст. 642 ГК РФ).
  • Статья 642 ГК РФ. Договор аренды транспортного средства без экипажа

    По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.

    Правила о возобновлении договора аренды на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение договора аренды на новый срок (статья 621) к договору аренды транспортного средства без экипажа не применяются.

    Сдача авто в аренду – привлекательный вид бизнеса, а при правильном расчете еще и прибыльный. Но пассивным доходом предоставление в аренду можно назвать с большой натяжкой, поездить собственнику придется. Нужно понимать, что со старта занять свою машину 30 дней в месяц вряд ли выйдет. Поэтому над формированием спроса тоже придется поработать.

    Как с выгодой сдать машину в аренду и не нарваться на мошенников?

    Аренда автомобиля для современного человека – дело привычное. Ощущение свободы в командировке или отпуске, поддержки в момент, когда собственное авто сломалось, обеспечит арендованная машина. Для многих аренда транспортного средства – единственный способ получить работу в такси. А чем оборачивается сдача транспортного средства (ТС) в аренду? Давайте разберемся.

    Что необходимо знать физическому лицу?

    Казалось бы, что тут сложного? Заключил договор с арендатором, отдал ключи – и постоянно получаешь доход, ничего для этого не предпринимая. Но не все так просто.

    Условия, требования и правила, законодательное регулирование

    Чтобы избежать мошеннических схем, необходимо соблюсти ряд условий:

    1. заключить договор аренды;
    2. оформить ОСАГО и КАСКО;
    3. составить передаточный акт, где указывается состояние авто.

    К арендованному транспорту арендодатель предъявляет ряд требований:

    1. он должен быть полностью исправен;
    2. должен быть оформлен страховой полис;
    3. установлена система легкого обнаружения;
    4. обязательна юридическая «чистота».

    При предоставлении авто в аренду таксопарку нужны будут финансовые вложения (установить шашку, наклеить номер диспетчера и пр.).

    При аренде ТС нужно соблюдать некоторые правила:

    1. проверить наличие страховки, иначе за ДТП или угон будет отвечать арендатор;
    2. согласовывать любое переоборудование машины, замену узлов с арендодателем;
    3. при привлечении за руль посторонних лиц следует их указать в договоре.

    Вопросы, возникающие при сдаче ТС в аренду, регулируются следующими законодательными актами:

    Как заработать на своем авто, выгодно ли это?

    Прежде чем предоставить свое авто в аренду, нужно посчитать, а выгодно ли это. Если большую часть времени ТС ржавеет на стоянке, за которую приходится платить, то аренда становится реальным выходом. И расходы снижаются, и механизмы не портятся, и деньги «капают».

    Как рассчитать стоимость оплаты?

    Расчет стоимости сдачи в аренду легкового авто несложен.

    • Амортизируемая стоимость – разность первоначальной стоимости и остаточной (по которой планируется последующая продажа).
    • Коэффициент амортизации за месяц – показатель, который высчитывается на основании норм амортизации (от 0,05 до 0,5).
    • Коэффициент рентабельности – прибыль, которую нужно получить при аренде.
    • Коэффициент инфляции – показатель, который ежемесячно опубликовывает Минстат.

    Данная формула показывает стоимость ежемесячной аренды, если нужен дневной показатель, то остается разделить значение на 30. Проблемы возникают с определением коэффициента прибыльности. Ведь сюда включают риски, которые могут варьироваться в зависимости от конкретных условий (благонадежность арендатора, условия эксплуатации авто и пр.).

    Расчет аренды Газели Next, которая была приобретена за 1 млн. рублей, а планируется через пять лет ее продать за 600 тыс. руб. Норма прибыли принята за 20%, коэффициент инфляции за июль 2019 г. составил 1,04.

    Аренда = 400 тыс. руб. *0,2*1,2*1,04*1,13=112 819 руб./мес.

    Аренда в день 112 819/30 = 3 760 руб./день.

    Какие машины пользуются спросом?

    Обычно арендаторы присматривают иномарки:

    • не старше 5 лет;
    • с технической исправностью всех узлов;
    • недорогие в эксплуатации;
    • с юридической «чистотой».

    Преимуществом для бюджетного ТС будет наличие ГБО. Иногда необходимым условием для авто является наличие GPS-трекера. Стоит отметить, что на рынке пользуются спросом и авто премиум-класса, но к ним предъявляются повышенные требования:

    • машина престижного бренда;
    • не старше 3 лет;
    • исправная система климат-контроля;
    • обивка салона и сидений из натуральной кожи;
    • исправные ремни и подушки безопасности.

    Чтобы избежать фиаско при сдаче авто в аренду, необходимо тщательно подобрать ТС. Высокорентабельными для аренды считаются авто премиум-класса. Бюджетный сегмент принесет гораздо меньше прибыли. Если машину решено сдать в таксопарк, то у таких подрядчиков свои требования. ТС должно быть не старше 5 лет, а стоимость его должна быть не менее 750 тыс. руб. Это правило нигде не афишируется, но потрепанную «Девятку» в аренду таксопарк не возьмет.

    Как правильно подготовить транспортное средство?

    Собственник ТС должен:

    1. Устранить все неисправности, укомплектовать авто согласно требованиям ПДД (должны быть аптечка, запасное колесо, огнетушитель, аварийный знак и пр.).
    2. После этого можно оформить на СТО диагностическую карту, которая пригодится для страховки.
    3. Чтобы поднять ценник аренды, не лишним будет провести химчистку салона, регулировку стеклоочистителей и фар.
    4. Теперь, когда само ТС готово к передаче в аренду, можно оформить страховку.

    Приведение в порядок страховки

    В идеале для машины, которая передается в аренду, нужно оформить полисы ОСАГО и КАСКО. Так собственник защитит автомобиль от повреждений, а себя — от претензий третьих лиц. Эксперты рекомендуют неограниченный полис ОСАГО, который предполагает возможность передачи авто другим лицам без внесения их данных в документ. Безусловно, такое страхование будет дороже обычного, но возможный ущерб и нервотрепки не стоят никаких денег.

    Порядок сдачи автотранспорта

    Машина подготовлена и укомплектована согласно требованиям. Что делать дальше? Надо определиться с арендатором. Это может быть частное лицо, таксопарк, он-лайн агрегатор, а можно построить свой бизнес или организовать каршеринг. После выбора арендатора необходимо соблюсти все формальности и заключить договор аренды.

    Как искать арендатора, куда обратиться?

    Поисками арендатора можно заняться самостоятельно, а можно обратиться к посредникам. Даже если выбрана специализированная фирма, то стоит проявить инициативу и присутствовать на отборе кандидатуры арендатора. Среди претендентов стоит выбирать водителей с опытом вождения не менее 5 лет возрастом 30-50 лет. Не лишним будет навести справки об отсутствии прецедентов лишения прав и наличии повышающего коэффициента аварийности.

    Сдавать в аренду авто можно и таксопаркам. Но согласно ст. 9 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 21.04.2011 N 69-ФЗ такси должны иметь определенную атрибутику, шашку и лицензию. Поэтому при сдаче ТС таким арендаторам, нужно сразу обсудить, за чей счет будет производиться «доработка».

    Пошаговая инструкция по оформлению

    Чтобы сдать авто в аренду нужно:

    1. Подготовить машину к сдаче в аренду (отремонтировать агрегаты и узлы).
    2. Выбрать арендатора.
    3. Доукомплектовать ТС согласно требованиям арендатора (шашки, детское автокресло, GPS-трекер и пр.).
    4. Сделать диагностическую карту.
    5. Оформить страховку.
    6. Оформить соглашение с арендатором.

    Договор и другие документы

    1. Первым делом составляется передаточный акт, который будет неотъемлемой частью договора аренды. Этот документ является подтверждением передачи арендодателем ТС арендатору.

    В нем указываются фактическое состояние машины на момент оформления договора, существенные детали (пробег, объем топлива), выявленные дефекты. Особо щепетильные арендодатели делают фото- или видеосъемку в качестве приложения к акту. К нему можно приложить диагностическую карту, оформленную на СТО.
    Затем между двумя сторонами составляется письменный договор, который лучше заверить нотариально. Если ТС является совместной собственностью, то нотариус обязательно заверяет согласие всех совладельцев на аренду.

    Основными элементами договора являются: предмет договора, обязанности и права сторон, стоимость аренды, срок действия договора, ответственность сторон.

    Иногда для сокрытия от фискальных органов факта аренды авто контрагенты пользуются устными договоренностями. Но такое соглашение не попадает под нормы ГК РФ, поэтому урегулировать возникшие проблемы с помощью закона будет невозможно.

    О значимости и правильном оформлении акта приема-передачи читайте подробнее в этой статье, а о типах договора аренды автомобиля можно узнать здесь.

    О налогообложении

    Полученный от аренды ТС доход является предметом налогообложения. Физлицо с дохода обязано отчислить в бюджет 13%. Чтобы не остаться в должниках, необходимо предоставить в фискальную службу форму 3-НДФЛ за год и справку 2-НДФЛ или иные документы касательно налогооблагаемого дохода.

    Размер отчислений ИП будет зависеть от выбранной системы налогообложения (об особенностях аренды между ИП можно узнать здесь). Обычно предприниматели в такой сфере деятельности выбирают патентную систему. В этом случае платится фиксированная сумма, которая зависит от количества сданных в аренду автомобилей.

    Не стоит забывать и о транспортном налоге, который платится ежегодно до 1 декабря. Извещение о необходимости его уплаты приходит собственнику машины, но оплату логичнее производить за счет арендатора.

    Что делать, если арендатор оказался мошенником?

    Мошеннические действия арендатора могут носить различный характер. Контрагент может хитрить, что заболел, а в это время работать «на себя». За такой обман наказать вряд ли получится. Более серьезное мошенничество – если арендатор скрывается, не оплачивая аренду.

    В случае длительного отсутствия контакта стоит заявить о факте пропажи ТС в правоохранительные органы. Такой сигнал снимает с владельца авто обязательства по оплате штрафов и транспортного налога. В заявлении нужно указать, что арендатор неправомерно завладел машиной (совершил угон).

    При отказе в розыске обжаловать действия сотрудников полиции можно путем обращения в прокуратуру.

    Частые вопросы и ответы

    Так как приобретать ТС можно в кредит, по договору лизинга и другим особым условиям, возникает много каверзных вопросов относительно предоставления обремененных автомобилей в аренду:

      Может ли самозанятый сдавать в аренду автомобиль? Данный вопрос регулируется Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

    Годовой доход самозанятого должен быть менее 2 млн. 400 тыс. руб., а виды деятельности, которыми он не может заниматься, определены в Федеральном законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 (ст. 4). Предоставление транспорта в аренду там не указано.

  • Можно ли сдавать в аренду лизинговую машину? Чтобы сдать в аренду лизинговое ТС без последствий, нужно внимательно изучить договор лизинга. Такое соглашение может содержать пункт с прямым запретом субаренды либо пункт с разрешением субаренды при согласии лизингодателя. В последнем случае лизингополучатель обязан взять письменное согласие лизингодателя на субаренду авто.
  • Как сдать в аренду автомобиль другому физическому лицу? Чтобы предоставить машину в аренду другому физлицу, нужно заключить договор, но заверять его у нотариуса нет необходимости. Для составления соглашения необходимы паспорта сторон, техпаспорт ТС, водительские права будущего арендатора, страховка.
  • Можно ли сдать в аренду авто, купленное за кредитные средства? В соответствии со ст. 209 ГК РФ собственник вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом. Кредит банк предоставляет согласно договору (ст. 819 ГК РФ). Поэтому заёмщику нужно обратиться к контрагенту с официальным запросом на разрешение предоставления автомобиля в аренду.
  • Обязательно ли оформлять ИП для сдачи ТС в аренду юрлицу? Нет, предоставить авто в аренду юрлицу может и физическое лицо на основании договора (ст. 642 ГК РФ).
  • Статья 642 ГК РФ. Договор аренды транспортного средства без экипажа

    По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.

    Правила о возобновлении договора аренды на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение договора аренды на новый срок (статья 621) к договору аренды транспортного средства без экипажа не применяются.

    Сдача авто в аренду – привлекательный вид бизнеса, а при правильном расчете еще и прибыльный. Но пассивным доходом предоставление в аренду можно назвать с большой натяжкой, поездить собственнику придется. Нужно понимать, что со старта занять свою машину 30 дней в месяц вряд ли выйдет. Поэтому над формированием спроса тоже придется поработать.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector