Меню

Оглавление:

Как оформить патент для ИП в 2018 году

Патент для ИП на 2018 год призван облегчить представителям малого бизнеса ведение отчетности. По этой системе налогообложения не требуется заполнять большое количество документов. Процедура проста и понятна даже начинающим бизнесменам.

Патент для ИП – назначение

Патент — неплохая альтернатива прочим налоговым режимам, поскольку позволяет сократить сумму уплачиваемых налогов.

При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.

Кто имеет право на патентную систему налогообложения

Законодательно установлено, что претендовать на регистрацию патента могут лишь лица, имеющие статус ИП. Но недостаточно просто оформить его, нужно соответствовать другим предъявляемым требованиям:

  • поскольку ПСН – инструмент поддержки малого бизнеса, на него имеют право ИП, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей. При совмещении патента и какой-либо другой системы будет рассчитываться суммарный доход;
  • на службе у бизнесмена должны числиться не более 15 работников. Их число также определяется, исходя из всех налоговых режимов, которые использует предприниматель.

При получении документа следует вести учетную книгу с указанием всех приходно-расходных операций.

Виды деятельности ИП, попадающие под ПСН

Регистрация патента возможна, если представитель малого бизнеса регистрирует разрешение на некоторые виды бизнеса. Сформированный список включает 63 пункта. Наиболее популярные виды деятельности на патенте в 2018 году:

  • торговля в розницу;
  • предприятия общественного питания;
  • сдача помещений и земельных участков в аренду;
  • организация транспортных перевозок;
  • ремонтные услуги.

Региональные чиновники наделены полномочиями включать в список прочую деятельность. Виды патентов для ИП в конкретном населенном пункте озвучат в налоговом органе.

Как оформить патент для ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

Лицам, интересующимся, как получить патент, стоит убедиться, что статус ИП подтвержден. Если с этим проблем нет, нужно следовать следующей инструкции:

  1. Рассчитайте срок, в который планируете начать работу по ПСН. Не позднее, чем за 10 рабочих дней до этого необходимо направить заявку в налоговую инспекцию, процесс всего сделать это через МФЦ для бизнеса.
  2. До посещения ведомства нужно скачать образец заявления на патент, который заполняется соискателем.
  3. Заполненный документ предоставляется в налоговую вместе с оригиналом паспорта. Инспектор выдаст расписку о том, что принял вашу заявку.
  4. Если вы еще не получили статус ИП, разрешено подавать документы на оформление вместе с заявлением на получение ПСН.
  5. Через 5 дней возвращайтесь в ведомство, предъявите паспорт и расписку, после чего вам выдадут сам патент и реквизиты, по которым производится оплата.

Рассчитайтесь за регистрацию до того, как закончится срок действия документа (это можно сделать единовременно, либо разбить оплату на части). В противном случае будет начислен штраф.

Предоставить документы можно во время личного визита в службу, отправив их по почте, либо в электронном варианте.

Какие документы нужны

Регистрация патента – процедура достаточно простая. Все, что от вас потребует налоговый инспектор – паспорт и заполненное заявление. Бланк могут предоставить в инспекции, также он находится в свободном доступе в интернете. Основная сложность в том, чтобы верно указать все необходимые данные.

Информация представлена на 5 страницах. Обязательно выясните код своего налогового органа, ОКТМО, почтовый индекс, идентификационный код на выбранную категорию деятельности.

В заявку вносят данные о регистрации индивидуального предпринимателя, о месте осуществления деятельности, о трудоустройстве будущих сотрудников. Далее представлены бланки примеров уже заполненных заявлений на патент:

Расчет стоимости патента в 2018 году: калькулятор

Цена патента у представителей малого бизнеса определяется совокупностью факторов. Не существует общего для всех варианта. При постановке на учет будет рассчитываться потенциальный, а не реальный доход предпринимателя.

Сумма определяется, исходя из среднего показателя по конкретному региону. Она зависит от категории деятельности, которой будет заниматься бизнесмен. К потенциальному доходу применяется коэффициент-дефлятор. Его размер — 1.481.

Максимальный доход установлен на уровне 1 млн. руб., хотя показатель достаточно относителен. В отношении разных видов деятельности регионы могут установить разные предельные ставки. Порой их увеличивают в 10 раз.

Если патентную систему налогообложения бизнесмен оформляет меньше чем на 12 месяцев, сумма будет рассчитываться, исходя из того, сколько месяцев будет действовать документ.

Конечная стоимость патента в 2018 году будет зависеть от множества составляющих, в том числе от количества наемных рабочих.

Рассчитать патент позволяет специальный калькулятор, который есть в свободном доступе на официальном сайте ФНС. Оплата производится согласно реквизитам, выданным в налоговой службе. Это можно сделать в любом банке или онлайн.

Сроки оформления

Если вы правильно заполнили бланк заявления и инспектор принял его у вас, долго ждать не придется. Процедура регистрации патентной системы налогообложения занимает 5 дней.

По истечении этого срока вас поставят на учет либо откажут в выдаче документа (при определенных основаниях). Патент начинает действовать в тот день, когда предприниматель был поставлен на учет.

Как уплачиваются налоги и подается отчетность по ПСН

Налоги для индивидуальных предпринимателей, оформляющих патент, рассчитываются во время регистрации документа. Стоимость высчитывается в зависимости от ряда факторов. При этом бизнесмен освобождается от следующих налоговых выплат:

  • НДФЛ (на доходы, которые получены от патентной деятельности);
  • налог на имущество (имущество используется в деятельности, предусмотренной патентом);
  • НДС (кроме ввоза товаров и некоторых операций, предусмотренных Налоговым Кодексом).

Платеж за патент необходимо совершить в полном объеме в течение 25 суток, если документ действует меньше полугода. Когда срок больше, выплату можно разделить на 2 этапа. Последний платеж необходимо внести не позднее, чем через месяц после того, как завершится отчетный период, оплата доступна через личный кабинет налогоплательщика.

Ведение учета на ПСН

Предприниматели, использующие патент, освобождены от большинства отчетов и налогов. Однако вести учет все-таки необходимо. Для этого заводят книгу учета доходов и расходов. К ней предъявляют особые требования, установленные законодательно.

В книге должна быть отражена информации о бизнесмене, о суммах, которые поступают, о прочих приходно-расходных операциях. Вести учет можно в обычном бумажном формате или в электронном виде.

Если вы используете бумажный вариант, книгу необходимо предоставить в налоговую по истечению срока действия патента. Если данные внесены в электронный реестр, их необходимо распечатать и также предоставить в ИФНС.

Фиксированные платежи для ИП

Фиксированные платежи необходимо оплачивать всем лицам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя.

Помимо стоимости патента ИП дополнительно оплачивают 1% от прибыли в том случае, когда доход превышает 300 тысяч рублей.

При любом налоговом режиме бизнесмен обязан вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они оформлены.

Налог и отчетность за сотрудников

Хотя НДФЛ и прочие налоги не предусмотрены для патента, представителю малого бизнеса необходимо оплачивать страховые взносы за наемных сотрудников.

Сюда входят отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

Совмещение ПСН и УСН

Налоговые режимы можно использовать по отдельности, но также разрешено их совмещать. Предпринимателям, которые планируют применять и ПСН, и УСН (упрощенная система налогообложения), нужно помнить о том, что отчитываться необходимо по всем используемым режимам. Нюансы совмещения:

  • декларация и сведения о налогах подаются только для упрощенной системы, по патенту бизнесмены отчитываются в соответствии с установленными правилами;
  • нулевая декларация по упрощенке подается даже при отсутствии каких-либо доходов;
  • при совмещении УСН и ПСН и утрате права на патент, сведения придется подавать в соответствии с общим налоговым режимом.

Основания отказа для выдачи патента

В ряде случаев налоговый орган оставляет право отказа выдачи документа. Оснований немного, но запомните их, чтобы не столкнуться с отклонением заявки:

  • деятельность, на которую регистрируется ПСН, не входит в список, установленный законом;
  • не соблюдены определенные условия (например, в заявлении указан срок действия документа больше 12 месяцев);
  • у бизнесмена раньше был патент, но налог на него не оплачен;
  • в заявлении есть иные ошибки.

Также могут отказать, если было утрачено право на использование ПСН в текущем отчетном периоде.

Причины утраты ПСН

В ряде случаев предприниматель лишается возможности вести деятельность по патенту. Поскольку оформить его могут только определенные категории бизнесменов, утрата документа происходит, если суммарный доход представителя малого бизнеса превышает лимит в 60 миллионов рублей (помните, что плюсуются все используемые налоговые режимы).

Также теряется право пользования, если количество наемных сотрудников превышает 15 человек в течение установленного налогового периода. Если вы не оплатите регистрацию, то потеряете документ.

Смотрите так же:  Договор транспортных услуг с физ лицом

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения в 2018 году

ПСН – удобный инструмент ведения отчетности для представителей малого бизнеса. Главное преимущество в том, что нет необходимости постоянно отправлять декларации. Достаточно лишь оформить патент.

Патентный режим позволяет не тратить время на бухгалтерский учет. Предприниматели избавлены от большинства налогов, что также говорится в пользу оформления патента.

К минусам налогового режима относят необходимость единовременной оплаты стоимости патента, а также то, что при использовании разных видов деятельности придется оформлять разные документы.

Патентный режим налогообложения удобен и прост в использовании для бизнесменов, которые делают первые шаги. Россия – не единственная страна, где могут быть оказаны услуги по ПСН. Патент, полученный на оказание услуг программирования, может применяться при работе с заказчиками из других государств.

Заявление на патент для ИП на 2018 год

Патент ИП – это документ, который дает право предпринимателю один или несколько месяцев заниматься выбранным направлением бизнеса: торговлей, перевозками, оказанием бытовых услуг и др.

Это хороший способ проверить прибыльность какой-нибудь идеи без излишней бумажной волокиты в виде отчетов и деклараций. Еще один большой плюс патентной системы налогообложения – возможность до 1 июля 2019 года торговать без кассового аппарата (при условии, что ИП работает без наемного персонала).

Патент выдает налоговая инспекция по месту предполагаемой деятельности по заявлению индивидуального предпринимателя. Узнайте, как заполнить заявление на патент, потому что ошибки в оформлении приведут к отказу в его выдаче.

Условия деятельности на ПСН

Но перед тем, как перейти к заполнению заявления на патент для ИП на 2018, немного информации об условиях деятельности на ПСН.

Например, у предпринимателя на УСН есть магазин автозапчастей и станция техобслуживания транспортных средств. Если он посчитает, что ему выгоднее перейти на патентную систему, то ему надо подать отдельно заявление на получение патента для розничной торговли и еще одно – для станции техобслуживания. Минус патентной системы в этом смысле в том, что нельзя получить один патент на вид деятельности «бытовые услуги».

Предположим, предприниматель оказывает услуги химчистки и прачечной и решил тут же открыть небольшое ателье по ремонту одежды. Если бы ИП работал на ЕНВД, ему не пришлось бы дополнительно подавать еще одно заявление, потому что на вмененке все бытовые услуги попадают в одну категорию бизнеса. А вот на ПСН открытие ателье по ремонту и пошиву одежды – это совсем другое направление деятельности, не имеющее отношения к химчистке, и налог на него тоже оплачивается отдельно.

▼ Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте
его выгодно с калькулятором банковских тарифов: ▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

Учитывайте также, что патент действует только на территории муниципального образования, где он выдан. Так, если ИП получил патент на ремонт мебели в Ярославле, то нельзя на его основании работать за пределами этого города, даже на территории Ярославской области. Определенной территории деятельности не имеют только патенты, выданные на перевозку грузов и пассажиров, а также на развозную и разносную розничную торговлю.

Итак, перед тем, как подавать заявление на ПСН, убедитесь в том, что:

  • Ваш бизнес соответствует одному из разрешенных видов патентной деятельности;
  • Вам известна территория действия патента;
  • Вас устраивает количество месяцев, указанных в заявлении.

Изменить что-нибудь после получения патента уже нельзя или сделать это будет очень проблематично.

Бланк заявления на патент ИП в 2018 году

Чтобы заявить о переходе на ПСН на 2018 год, надо заполнить новый бланк заявления, который стал действовать с 29.09.17 (форма 26.5-1. утверждена приказом ФНС от 11 июля 2017 г. N ММВ-7-3/[email protected]).

Скачать бесплатно бланк заявления о переходе на ПСН на 2018 год в Excel и PDF:

  1. Регистрационные сведения о предпринимателе, сроке и начале действия патента;
  2. Полное название предпринимательской деятельности для получения патента;
  3. Адрес ведения деятельности;
  4. Сведения о транспорте, используемом для перевозки грузов и пассажиров;
  5. Сведения об объектах торговли, общепита или недвижимости, сдаваемой в аренду.

Страницы с информацией про ИП и про вид деятельности (т.е. первую и вторую) заполняют все заявители. А из трех следующих страниц выбирают только ту, которая соответствует направлению бизнеса.

Таким образом, заполненное заявление на получение патента для ИП на 2018 год будет содержать только три страницы, а не пять. Незаполненные страницы к заявлению не прикладываются.

Как заполнить заявление на патент 2018

Как и все заявления в налоговую инспекцию, форму 26.5-1 заполняют печатными заглавными буквами чернилами черного цвета. Конечно, удобнее это делать на компьютере, но аккуратное заполнение от руки тоже допускается.

Титульная страница

1. Сначала впишите регистрационные данные предпринимателя:

  • Код ИНН;
  • Код налоговой инспекции по месту деятельности (может отличаться от ИФНС, где предприниматель стоит на учете по прописке);
  • Полное имя предпринимателя;
  • Номер ОГРНИП (заполняется, если ИП уже зарегистрировано);
  • Полный адрес места жительства предпринимателя по прописке.

2. Далее укажите, на какое количество месяцев вы просите выдать патент и с какого числа начнете работать.

Например, патент запрошен на 3 месяца с 15 сентября, тогда срок его действия истекает 15 декабря. На оставшиеся дни декабря получить патент нельзя, потому что здесь нет полного месяца до конца года. В этом случае новый патент можно оформить только с 1 января нового года, а декабрь придется дорабатывать на другой системе налогообложения (УСН или ОСНО) и, соответственно, отчитаться по этим режимам.

Однако, это не всегда возможно. Например, предприниматель торгует на ПСН без кассы, а срок действия патента истекает 10 декабря. Если бы у ИП был установлен кассовый аппарат, то можно было бы доработать до конца года на упрощенной или общей системе налогообложения. Но если кассы нет, торговлю придется приостановить.

Такое указание срока действия патента неудобно для предпринимателей, однако ФНС не считает нужным изменить это положение НК РФ. Учитывайте этот нюанс и старайтесь оформлять патент с 1-го числа месяца.

3. Остается вписать контактный телефон предпринимателя и дату подачи заявления.

Образец заполнения титульной страницы заявления на патент

Название вида деятельности

4. На второй странице заявления укажите полное название патентного вида деятельности так, как оно прописано в статье 346.43 НК РФ. Например, нельзя указать вместо «услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству» просто «услуги репетитора».

5. Здесь же надо вписать идентификационный код вида предпринимательской деятельности, но не по ОКВЭД, а в соответствии с Классификатором КВПДП. Чтобы найти свой код, надо сначала определить номер вашего вида деятельности в статье 346.43 НК РФ.

Предположим, предприниматель хочет получить патент на ремонт мебели в Хабаровске. Номер этого вида деятельности «07», код региона «27», а полный под по КВПДП «072707». Его и вписывают в соответствующее поле.

6. Кроме того, на этой странице указывают количество работников, если они есть, потому что на ПСН установлен лимит по персоналу – не более 15 человек.

Заполняем вид деятельности на патент на 2-й странице заявления на ПСН

Третья страница

7. Заполнить его очень просто, надо только вписать полный почтовый адрес ведения деятельности. Если же ИП ведет бизнес из дома, например, оказывает услуги репетитора, то здесь повторно указывают адрес его прописки.

Последняя страница заявления на получение патента в 2018 году

Образец заполнения заявления на патент для ИП (скачать в pdf-формате):

Выжимка актуальной и интересной информации для малого бизнеса в нашей рассылке — подпишитесь:

Как оформить патент для ИП в 2018 году

Патент для ИП на 2018 год призван облегчить представителям малого бизнеса ведение отчетности. По этой системе налогообложения не требуется заполнять большое количество документов. Процедура проста и понятна даже начинающим бизнесменам.

Патент для ИП – назначение

Патент — неплохая альтернатива прочим налоговым режимам, поскольку позволяет сократить сумму уплачиваемых налогов.

При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.

Кто имеет право на патентную систему налогообложения

Законодательно установлено, что претендовать на регистрацию патента могут лишь лица, имеющие статус ИП. Но недостаточно просто оформить его, нужно соответствовать другим предъявляемым требованиям:

  • поскольку ПСН – инструмент поддержки малого бизнеса, на него имеют право ИП, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей. При совмещении патента и какой-либо другой системы будет рассчитываться суммарный доход;
  • на службе у бизнесмена должны числиться не более 15 работников. Их число также определяется, исходя из всех налоговых режимов, которые использует предприниматель.

При получении документа следует вести учетную книгу с указанием всех приходно-расходных операций.

Виды деятельности ИП, попадающие под ПСН

Регистрация патента возможна, если представитель малого бизнеса регистрирует разрешение на некоторые виды бизнеса. Сформированный список включает 63 пункта. Наиболее популярные виды деятельности на патенте в 2018 году:

  • торговля в розницу;
  • предприятия общественного питания;
  • сдача помещений и земельных участков в аренду;
  • организация транспортных перевозок;
  • ремонтные услуги.

Региональные чиновники наделены полномочиями включать в список прочую деятельность. Виды патентов для ИП в конкретном населенном пункте озвучат в налоговом органе.

Как оформить патент для ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

Лицам, интересующимся, как получить патент, стоит убедиться, что статус ИП подтвержден. Если с этим проблем нет, нужно следовать следующей инструкции:

  1. Рассчитайте срок, в который планируете начать работу по ПСН. Не позднее, чем за 10 рабочих дней до этого необходимо направить заявку в налоговую инспекцию, процесс всего сделать это через МФЦ для бизнеса.
  2. До посещения ведомства нужно скачать образец заявления на патент, который заполняется соискателем.
  3. Заполненный документ предоставляется в налоговую вместе с оригиналом паспорта. Инспектор выдаст расписку о том, что принял вашу заявку.
  4. Если вы еще не получили статус ИП, разрешено подавать документы на оформление вместе с заявлением на получение ПСН.
  5. Через 5 дней возвращайтесь в ведомство, предъявите паспорт и расписку, после чего вам выдадут сам патент и реквизиты, по которым производится оплата.
Смотрите так же:  Вводное распределительное устройство требования

Рассчитайтесь за регистрацию до того, как закончится срок действия документа (это можно сделать единовременно, либо разбить оплату на части). В противном случае будет начислен штраф.

Предоставить документы можно во время личного визита в службу, отправив их по почте, либо в электронном варианте.

Какие документы нужны

Регистрация патента – процедура достаточно простая. Все, что от вас потребует налоговый инспектор – паспорт и заполненное заявление. Бланк могут предоставить в инспекции, также он находится в свободном доступе в интернете. Основная сложность в том, чтобы верно указать все необходимые данные.

Информация представлена на 5 страницах. Обязательно выясните код своего налогового органа, ОКТМО, почтовый индекс, идентификационный код на выбранную категорию деятельности.

В заявку вносят данные о регистрации индивидуального предпринимателя, о месте осуществления деятельности, о трудоустройстве будущих сотрудников. Далее представлены бланки примеров уже заполненных заявлений на патент:

Расчет стоимости патента в 2018 году: калькулятор

Цена патента у представителей малого бизнеса определяется совокупностью факторов. Не существует общего для всех варианта. При постановке на учет будет рассчитываться потенциальный, а не реальный доход предпринимателя.

Сумма определяется, исходя из среднего показателя по конкретному региону. Она зависит от категории деятельности, которой будет заниматься бизнесмен. К потенциальному доходу применяется коэффициент-дефлятор. Его размер — 1.481.

Максимальный доход установлен на уровне 1 млн. руб., хотя показатель достаточно относителен. В отношении разных видов деятельности регионы могут установить разные предельные ставки. Порой их увеличивают в 10 раз.

Если патентную систему налогообложения бизнесмен оформляет меньше чем на 12 месяцев, сумма будет рассчитываться, исходя из того, сколько месяцев будет действовать документ.

Конечная стоимость патента в 2018 году будет зависеть от множества составляющих, в том числе от количества наемных рабочих.

Рассчитать патент позволяет специальный калькулятор, который есть в свободном доступе на официальном сайте ФНС. Оплата производится согласно реквизитам, выданным в налоговой службе. Это можно сделать в любом банке или онлайн.

Сроки оформления

Если вы правильно заполнили бланк заявления и инспектор принял его у вас, долго ждать не придется. Процедура регистрации патентной системы налогообложения занимает 5 дней.

По истечении этого срока вас поставят на учет либо откажут в выдаче документа (при определенных основаниях). Патент начинает действовать в тот день, когда предприниматель был поставлен на учет.

Как уплачиваются налоги и подается отчетность по ПСН

Налоги для индивидуальных предпринимателей, оформляющих патент, рассчитываются во время регистрации документа. Стоимость высчитывается в зависимости от ряда факторов. При этом бизнесмен освобождается от следующих налоговых выплат:

  • НДФЛ (на доходы, которые получены от патентной деятельности);
  • налог на имущество (имущество используется в деятельности, предусмотренной патентом);
  • НДС (кроме ввоза товаров и некоторых операций, предусмотренных Налоговым Кодексом).

Платеж за патент необходимо совершить в полном объеме в течение 25 суток, если документ действует меньше полугода. Когда срок больше, выплату можно разделить на 2 этапа. Последний платеж необходимо внести не позднее, чем через месяц после того, как завершится отчетный период, оплата доступна через личный кабинет налогоплательщика.

Ведение учета на ПСН

Предприниматели, использующие патент, освобождены от большинства отчетов и налогов. Однако вести учет все-таки необходимо. Для этого заводят книгу учета доходов и расходов. К ней предъявляют особые требования, установленные законодательно.

В книге должна быть отражена информации о бизнесмене, о суммах, которые поступают, о прочих приходно-расходных операциях. Вести учет можно в обычном бумажном формате или в электронном виде.

Если вы используете бумажный вариант, книгу необходимо предоставить в налоговую по истечению срока действия патента. Если данные внесены в электронный реестр, их необходимо распечатать и также предоставить в ИФНС.

Фиксированные платежи для ИП

Фиксированные платежи необходимо оплачивать всем лицам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя.

Помимо стоимости патента ИП дополнительно оплачивают 1% от прибыли в том случае, когда доход превышает 300 тысяч рублей.

При любом налоговом режиме бизнесмен обязан вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они оформлены.

Налог и отчетность за сотрудников

Хотя НДФЛ и прочие налоги не предусмотрены для патента, представителю малого бизнеса необходимо оплачивать страховые взносы за наемных сотрудников.

Сюда входят отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

Совмещение ПСН и УСН

Налоговые режимы можно использовать по отдельности, но также разрешено их совмещать. Предпринимателям, которые планируют применять и ПСН, и УСН (упрощенная система налогообложения), нужно помнить о том, что отчитываться необходимо по всем используемым режимам. Нюансы совмещения:

  • декларация и сведения о налогах подаются только для упрощенной системы, по патенту бизнесмены отчитываются в соответствии с установленными правилами;
  • нулевая декларация по упрощенке подается даже при отсутствии каких-либо доходов;
  • при совмещении УСН и ПСН и утрате права на патент, сведения придется подавать в соответствии с общим налоговым режимом.

Основания отказа для выдачи патента

В ряде случаев налоговый орган оставляет право отказа выдачи документа. Оснований немного, но запомните их, чтобы не столкнуться с отклонением заявки:

  • деятельность, на которую регистрируется ПСН, не входит в список, установленный законом;
  • не соблюдены определенные условия (например, в заявлении указан срок действия документа больше 12 месяцев);
  • у бизнесмена раньше был патент, но налог на него не оплачен;
  • в заявлении есть иные ошибки.

Также могут отказать, если было утрачено право на использование ПСН в текущем отчетном периоде.

Причины утраты ПСН

В ряде случаев предприниматель лишается возможности вести деятельность по патенту. Поскольку оформить его могут только определенные категории бизнесменов, утрата документа происходит, если суммарный доход представителя малого бизнеса превышает лимит в 60 миллионов рублей (помните, что плюсуются все используемые налоговые режимы).

Также теряется право пользования, если количество наемных сотрудников превышает 15 человек в течение установленного налогового периода. Если вы не оплатите регистрацию, то потеряете документ.

Плюсы и минусы патентной системы налогообложения в 2018 году

ПСН – удобный инструмент ведения отчетности для представителей малого бизнеса. Главное преимущество в том, что нет необходимости постоянно отправлять декларации. Достаточно лишь оформить патент.

Патентный режим позволяет не тратить время на бухгалтерский учет. Предприниматели избавлены от большинства налогов, что также говорится в пользу оформления патента.

К минусам налогового режима относят необходимость единовременной оплаты стоимости патента, а также то, что при использовании разных видов деятельности придется оформлять разные документы.

Патентный режим налогообложения удобен и прост в использовании для бизнесменов, которые делают первые шаги. Россия – не единственная страна, где могут быть оказаны услуги по ПСН. Патент, полученный на оказание услуг программирования, может применяться при работе с заказчиками из других государств.

Должен ли ИП на патенте сдавать годовую декларацию? А если есть совмещение УСН + ПСН?

Добрый день. уважаемые ИП!

Довольно частый вопрос от ИП на ПСН (патентная система налогообложения), которые не знают нужно им сдавать декларацию по итогам года или нет.

Ответ простой: если ИП ведет исключительно деятельность, которая попадает под ПСН (также ИП купил патент под этот вид деятельности, разумеется), то декларацию ему сдавать НЕ нужно.

Как быть если есть совмещение систем налогообложения?

Самый частый вариант совмещения налоговых систем следующий: УСН + ПСН.

  1. В этом случае нужно понимать, что по деятельности, для которой используется патент – декларация не сдается.
  2. Для всех остальных видов деятельности, которая не попадает под ПСН придется сдать декларацию по УСН. Но нужно помнить, что в эту декларацию по УСН вносятся только доходы от деятельности, которая ведется в рамках УСН.

А если есть совмещение ПСН + УСН, но по УСН дохода и деятельности за отчетный период не было?

  1. В этом случае опять-же декларация по ПСН не предусмотрена.
  2. Но даже если не было дохода по УСН все-равно придется сдать нулевую декларацию по УСН.

Именно на этом моменте, образно говоря, спотыкаются многие начинающие ИП, которые совмещают УСН + ПСН, но ведут деятельность только по патенту. Думают, что если декларация по УСН нулевая, то, мол, можно ее не сдавать… Это, конечно, совсем не так.

И если Вы и далее будете вести только деятельность, которая попадает под ПСН, то имеет смысл сняться с учета как плательщика налога по УСН. Для этого необходимо подать заявление в свою налоговую инспекцию.

Но нужно помнить, что вернуться на УСН, если снова возникнет такая необходимость, можно будет только с 1-го января следующего календарного года.

Заявление о переходе на УСН необходимо будет подать не позже 31 декабря.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Смотрите так же:  Приказ о назначении ответственного лица по промышленной безопасности

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Дмитрий, доброго времени суток!
Подскажите, пожалуйста, для такой ситуации.
Я репетитор, ИП УСН 6%. Хочу оформить патент по этому же виду деятельности на сентябрь-декабрь.
Вопрос такой: по окончании срока действия патента я окажусь на какой системе налогообложения? В налоговой, как ни странно, ничего вразумительного сказать не смогли. Звоните, говорят, по окончании срока патента.

Здравствуйте Дмитрий!
Помогите пожалуйста разобраться!
Я открыл ИП на УСН 07.2016 г. и спустя месяц 08.2016 г. я приобрел патент до конца года.Налог по патенту своевременно заплатил.С 01.01.2017 г. и по сей день деятельность ИП не осуществляет.
Кроме как оплаты налога по патенту я ничего не делал. В фонды взносов небыло
Подскажите пожалуйста какую отчетность за 2016 г мне нужно принести в налоговую?и какие документы для налоговой я должен подать за 2017 г.(деятельность не осуществлялась)
Какие штрафы для меня будут за несдачу документов налоговую?

Я хочу закрыть ИП,с чего нужно начать в первую очередь чтобы не усугублять ситуацию

Оставить комментарий

Нажимая на кнопку «Post Comment», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности. Также просьба соблюдать правила комментирования на блоге.

Патент для ИП на 2018 год

Патент – очень удобный вариант налогообложения для ИП. Не требуется не только платить налоги, но и отчитываться перед ИФНС. В каких сферах деятельности можно работать на ПСН? Какие изменения произошли в законодательстве о патентной деятельности в 2018 году? Читайте в статье.

Особенности применения ПСН

Действия предпринимателей, использующих патентную систему налогообложения (ПСН), регулируются главой 26.5 Налогового кодекса (НК) РФ. Можно вывести следующие плюсы и минусы.

  1. Недорогой способ проверить новую коммерческую идею.
  2. Легко начать новый бизнес (не требуется специальных знаний в области бухгалтерии, не требуется составление и сдача деклараций);
  3. Размер налога известен заранее (6 процентов от потенциального дохода), единый платеж заменяет несколько типичных, нет необходимости рассчитывать его самостоятельно.
  4. Данную систему налогообложения (СН) можно совмещать с другими режимами упрощенной и общей (УСН, ОСНО).

Никаких изменений в главе 26.5 НК в последнее время не было: ПСН по-прежнему интересна малым предприятиям и очень удобна. Тем более, что пользоваться ею могут только ИП. Но некоторые новшества есть. До недавнего времени эта СН привлекала руководителей фирм, поскольку позволяла обойтись без кассы. С введением обязанности использовать онлайн-кассы она оказалась менее привлекательной: с 1 июля 2018 года все обязаны иметь ККТ. Исключение сделано только для «одиночек» (работающих самостоятельно, без сотрудников), но и им придется использовать кассы с 1 июля 2019 года.

Минусы патентной системы

В 2018 году в законодательстве сохранились прежние ограничения для коммерсантов, работающих на патенте. Вот некоторые из них:

  1. Патент предоставляется не для всех видов работ – 63 из установленного перечня;
  2. ПСН доступна не всем – только для фирм (форма регистрации должна быть ИП, а не юрлицо) с численностью до 15 человек и годовым доходом не более 60 миллионов рублей;
  3. Разрешение на работу выдается только на одну из доступных категорий; если их несколько, придется совмещать разные СН.
  4. Патент для ИП предоставляется на небольшой срок – от одного месяца до года;
  5. Работать можно на территории того региона, в котором выдан патент.

Кроме того, существенный недостаток касается стоимости. Цена зависит от многих факторов и может оказаться неоправданно высока.

Региональная принадлежность ИП на патенте

До подачи заявки на патент необходимо определиться, в каком регионе вести бизнес. Только после необходимо обращаться за патентом либо в налоговую по месту жительства, либо региона, в котором развернется работа.

До истечения срока патента можно работать только в одном регионе. Если возникнет необходимость переехать в другой город, переоформить патент не удастся. ИФНС, вероятнее всего, откажет и придется покупать новый патент или отстаивать свою правоту в суде. Если допускаете возможность переезда фирмы, оформляйтесь патент на короткий промежуток времени.

Патент: виды деятельности

Патентная система налогообложения в России была создана в 2003 году специально для индивидуальных предпринимателей, юрлица не могут ею пользоваться. Во многих случаях переход на ПСН оказывается выгодным, но чтобы получить «бонусы» необходимо пройти процедуру оформления и внести требуемую сумму. До подачи заявки следует ознакомиться с перечнем видов деятельности, попадающих под выбранный патент. Затем оценить выгоду работы на ПСН для конкретной ситуации и сферы бизнеса.

Какие виды патентов для ИП на 2018 год разрешены на федеральном уровне?

Услуги и работы, на которые можно получить разрешение, как и способ расчета налога, определены законом, а именно статьей 346.43 НК РФ.

Виды деятельности на патенте можно условно разделить на следующие категории бизнеса:

  • небольшие специализированные фирмы (например, прачечная, фотостудия, пункт проката, столовая, сауна и т.д.); • мелкое производство (мебель, изделий из кожи, выпечка, выращивание рассады, сбор урожая, рыболовство);
  • розничная торговля;
  • услуги квалифицированных специалистов (программистов, парикмахеров, репетиторов, дизайнеров, переводчиков и прочих);
  • работы, связанные со строительством, перевозками и низкоквалифицированным трудом (сварочные, монтажные, ремонтные работы, остекление балконов, уход за больным человек, реставрация ковров, уборка, перевозка грузов и т.д.);
  • операции с недвижимостью ИП (сдача в аренду жилых и нежилых объектов, земельных участков).

Полный список допустимых видов деятельности на патенте, действующий на всей территории страны, можно скачать здесь.

Список патентов для ИП в регионах

На федеральном уровне установлено 63 вида деятельности ИП на патенте. Регионы имеют право добавлять направления.

Например, региональный перечень Московской области состоит из 73 пунктов. Относится ли конкретно ваша работа к одной из названных категорий, следует уточнить, заглянув в нормативный акт регионального значения (публикуются на сайтах местных органов власти) или обратившись в ФНС. Перечень разрешенных видов деятельности для ИП на патентной системе меняется ежегодно.

О Видах налогообложения для ИП в 2018 году: какую систему выбрать читайте здесь

Виды патентов для ИП на 2018 год: сколько оформлять?

Некоторые сферы бизнеса из федерального перечня «перекликаются», и нередко осуществляются одной фирмой. Небольшая мебельная фабрика осуществляет сопутствующие услуги – например, ремонт. Поэтому предпринимателю нужно ответить на вопрос: сколько и какие услуги будет оказывать его фирма. Возможно, покупка 3-5 патентов обойдется слишком дорого и выгоднее окажется другая система налогообложения. В указанном примере предприятию подойдет УСН или ОСНО, а не патент.

Важно! Подробно о системах налогообложения для индивидуальных предпринимателей читайте здесь

Существует как минимум две ситуации, при которых покупать патент нецелесообразно. Первая: если реализуются разные бизнес-задачи, одна из которых разрешена для ПСН, другие – нет. Руководителю фирмы придется совмещать несколько систем налогообложения, а это не всегда выгодно. Вторая: если предприниматель уменьшает размер налога при УСН 6% настолько, что расходы оказываются меньше стоимости патента.

Пример. Ремонтная мастерская приносит в месяц около 50 тысяч рублей. Налог при УСН – 3 тысячи (6%). Цена патента – 650 рублей. Но владелец осуществляет страховые пенсионные взносы за себя и имеет право уменьшить налог на эту сумму. В итоге после вычета взносов налог составит всего 615 рублей. При этом если коммерсант открывает розничный магазин выгоднее открыть его по патенту.

Расчет стоимость патента для ИП

При ПСН единый платеж, заменяющий все отчисления в бюджет, составляет 6% от возможного дохода. Но сумма дохода зависит от выбранной сферы бизнеса и региона. Считают так: средние показатели по субъекту РФ умножаются на коэффициент 1.481. Федеральным законодательством установлен максимальный предел возможного дохода – один миллион рублей. Но субъекты вправе его изменить – увеличить или уменьшить. Цена вопроса также зависит от периода, на который приобретается патент.

Посчитать стоимость можно самостоятельно (изучив местные законодательные акты) или с помощью специального калькулятора на сайте ФНС.

Как и когда оплачивать патент?

Внести плату можно в течение срока действия выданного документа, если он предоставлен не более, чем на полгода. Если патент оформляется на год, платят в два этапа: треть – в первые три месяца, остальное – до конца срока действия. Реквизиты для оплаты предоставляют сотрудники налоговой.

За опоздание с оплатой патента предусмотрена пеня. Что касается штрафа, предусмотренного статьей 122 НК, специалисты ФНС и Минфина дают противоречивые разъяснения. Имеются официальные письма от 2017 года, в одном предписано налагать штраф и засчитывать пени, в другом – только пени.

Можно ли продлить патент?

Итак, покупка патента оказалась удобной для вашего бизнеса и те несколько месяцев, что вы проработали на ПСН не принесли разочарования. Что делать дальше? В действующем законодательстве не предусмотрена возможность продления патента. Каждый раз необходимо заново подавать заявление в ФНС и оплачивать новое свидетельство. С сентября 2017 года действует новая форма заявления о переходе на ПСН N26.5-1.

Есть и хорошие новости. Если продолжать работать без патента, налоговая не переключит вас автоматически на общую систему налогообложения, как это делали до 1 января 2017 года. Письмом № СД-1-3/[email protected] ФНС отменила такую практику.

Не забывайте о возможности больше времени уделять бизнесу, передав часть рутинных функций на аутсорс.

Остались вопросы по теме статьи?

Задайте вопрос эксперту:

  • Удобный чат с бухгалтером
  • Прием документов по фотографии
  • Напоминания об уплате налогов
  • Гарантия
  • Кадровое делопроизводство
  • Сдача отчетов в налоговую
  • Согласование договоров

Посмотреть цены